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项目一 财务管理工作基本认知及运用 1

任务一 企业财务活动、财务关系及财务管理环节 2

【任务导入】 2

【相关知识】 2

一、企业财务活动 2

二、企业财务关系 4

三、财务管理环节 5

【任务实施】 6

任务二 企业财务管理目标的选择与财务关系的协调 7

【任务导入】 7

【相关知识】 7

一、企业财务管理目标 7

二、财务关系的协调 9

【任务实施】 10

任务三 企业财务管理环境分析 10

【任务导入】 10

【相关知识】 11

一、经济环境 11

二、法律环境 12

三、金融环境 13

【任务实施】 15

项目小结 16

能力训练 16

项目二 财务估价的基本技能 19

任务一 资金时间价值的计算 20

【任务导入】 20

【相关知识】 20

一、资金时间价值的含义 20

二、资金时间价值的计算 20

【任务实施】 28

任务二 风险价值的计算 28

【任务导入】 28

【相关知识】 29

一、风险分析 29

二、风险收益率 32

【任务实施】 33

项目小结 34

能力训练 34

项目三 财务预算管理 39

任务一 全面财务预算体系的认知 39

【任务导入】 39

【相关知识】 40

一、预算的认知 40

二、预算的作用 41

三、预算体系 41

【任务实施】 42

任务二 选择预算的编制方法 42

【任务导入】 42

【相关知识】 42

一、固定预算与弹性预算编制方法 42

二、增量预算与零基预算编制方法 44

三、定期预算与滚动预算编制方法 46

【任务实施】 47

任务三 主要财务预算的编制 47

【任务导入】 47

【相关知识】 47

一、日常业务预算的编制 47

二、财务预算的编制 53

【任务实施】 56

项目小结 56

能力训练 57

项目四 企业筹资管理 60

任务一 资金需要量的预测 60

【任务导入】 60

【相关知识】 61

一、企业筹资的动机和分类 61

二、筹资渠道与方式 62

三、资金需要量预测 63

【任务实施】 66

任务二 权益资金筹集 67

【任务导入】 67

【相关知识】 67

一、吸收直接投资 67

二、发行股票 69

【任务实施】 74

任务三 负债资金筹集 74

【任务导入】 74

【相关知识】 74

一、银行借款 74

二、发行债券 77

三、融资租赁 80

四、商业信用 82

【任务实施】 83

任务四 混合资金筹集 83

【任务导入】 83

【相关知识】 83

一、发行认股权证 83

二、可转换债券 84

【任务实施】 86

项目小结 86

能力训练 87

项目五 资金成本与资本结构 90

任务一 资金成本的计算与运用 91

【任务导入】 91

【相关知识】 91

一、资金成本的概念和作用 91

二、资金成本的计算 93

【任务实施】 101

任务二 杠杆系数计算及其风险衡量 101

【任务导入】 101

【相关知识】 102

一、经营杠杆 102

二、财务杠杆 104

三、复合杠杆 106

【任务实施】 107

任务三 筹资结构的优化与选择 108

【任务导入】 108

【相关知识】 108

一、资本结构的含义及影响因素 108

二、最佳资本结构的决策 110

【任务实施】 115

项目小结 116

能力训练 116

项目六 项目投资管理 121

任务一 估算项目投资的现金流量 121

【任务导入】 121

【相关知识】 122

一、现金流量的含义及构成 122

二、估算现金净流量 124

【任务实施】 128

任务二 项目投资决策评价指标的计算及运用 128

【任务导入】 128

【相关知识】 128

一、静态评价指标 129

二、动态评价指标 131

【任务实施】 138

任务三 项目投资决策评价方法及运用 138

【任务导入】 138

【相关知识】 139

一、独立投资方案的可行性评价及决策 139

二、多个互斥方案的比较决策 140

【任务实施】 145

项目小结 146

能力训练 147

项目七 证券投资管理 151

任务一 股票投资管理 152

【任务导入】 152

【相关知识】 153

一、股票投资的目的 153

二、股票的收益率 153

三、股票的估价 155

【任务实施】 157

任务二 债券投资管理 157

【任务导入】 157

【相关知识】 158

一、债券投资的目的 158

二、债券的收益率 158

三、债券的估价 161

【任务实施】 163

任务三 基金投资管理 163

【任务导入】 163

【相关知识】 164

一、基金投资的特征 164

二、基金投资的分类 165

三、基金的价值及报价 168

四、基金收益率 169

【任务实施】 170

任务四 证券投资组合管理 170

【任务导入】 170

【相关知识】 170

一、证券投资组合的风险与收益率 171

二、证券投资组合的策略 172

三、证券投资组合的具体方法 173

【任务实施】 174

项目小结 174

能力训练 175

项目八 营运资金管理 179

任务一 营运资金的认知 179

【任务导入】 179

【相关知识】 180

一、营运资金的含义 180

二、营运资金的特点 180

三、营运资金的周转 181

【任务实施】 181

任务二 现金管理 182

【任务导入】 182

【相关知识】 182

一、持有现金的动机 182

二、持有现金的成本 183

三、最佳现金持有量的确定 184

四、现金日常管理 187

【任务实施】 188

任务三 应收账款的管理 188

【任务导入】 188

【相关知识】 189

一、应收账款的成本 189

二、信用标准的确定 190

三、信用条件的决策 192

四、收账政策 194

五、应收账款的日常管理 196

【任务实施】 198

任务四 存货管理 198

【任务导入】 198

【相关知识】 198

一、存货的分类与功能 198

二、存货的成本 199

三、存货的控制方法 200

【任务实施】 206

项目小结 206

能力训练 207

项目九 收益分配管理 212

任务一 收益分配管理规程 212

【任务导入】 212

【相关知识】 213

一、收益分配的基本原则 213

二、收益分配的一般程序 214

三、股利支付的一般程序 215

【任务实施】 216

任务二 股利分配政策的选择 216

【任务导入】 216

【相关知识】 216

一、股利分配政策的影响因素 217

二、股利分配政策的类型及选择 219

三、股利支付的形式 222

四、股票分割和股票回购 225

【任务实施】 229

项目小结 229

能力训练 230

项目十 财务控制 233

任务一 财务控制及其内容 233

【任务导入】 233

【相关知识】 234

一、财务控制的意义与特征 234

二、财务控制的基本原则 234

三、财务控制的种类 235

四、财务控制的要素与方式 236

【任务实施】 237

任务二 责任中心及其评价 237

【任务导入】 237

【相关知识】 238

一、责任中心的含义及特征 238

二、成本中心 239

三、利润中心 241

四、投资中心 242

【任务实施】 244

任务三 责任结算与核算 244

【任务导入】 244

【相关知识】 244

一、责任预算 244

二、责任报告 245

三、责任结算与核算 246

【任务实施】 249

项目小结 250

能力训练 251

项目十一 财务分析 256

任务一 财务分析的方法 256

【任务导入】 256

【相关知识】 257

一、比率分析法 257

二、趋势分析法 258

三、因素分析法 260

【任务实施】 262

任务二 财务指标分析及运用 262

【任务导入】 262

【相关知识】 262

一、偿债能力分析 264

二、营运能力分析 269

三、获利能力分析 273

【任务实施】 279

任务三 财务状况综合分析与运用 279

【任务导入】 279

【相关知识】 280

杜邦分析法 280

【任务实施】 282

项目小结 282

能力训练 283

附录 286

附表1复利终值系数表 286

附表2复利现值系数表 288

附表3年金终值系数表 290

附表4年金现值系数表 292

参考文献 294