税法学PDF电子书下载

第一编 税法基础理论 3

第一章 作为财政收入的税 3

第一节 现代国家与税 4

第二节 法学意义上的税收 9

第三节 税与其他财政收入 19

第四节 税与预算制度 27

第二章 税法概要 37

第一节 税法的概念和特征 37

第二节 税法的地位和体系 40

第三节 税法的渊源和效力 45

第三章 税法原则 53

第一节 税收法定原则 53

第二节 税收公平原则 63

第二节 税收效率原则 68

第四节 其他税法原则 71

第四章 国际视角下的税收管辖权 86

第一节 税收管辖权的概念与类型 86

第二节 双重征税的含义与类型 93

第三节 避免重复征税的国际协调 95

第四节 避免重复征税的具体方法 101

第二编 税收实体法 113

第五章 税收法律关系 113

第一节 税收法律关系概述 113

第二节 税收法律关系的性质 115

第三节 税收之债 119

第六章 商品税法律制度 126

第一节 商品税法律制度概述 126

第二节 增值税法律制度 132

第三节 消费税法律制度 158

第四节 营业税法律制度 179

第七章 所得税法律制度 204

第一节 所得税法律制度概述 204

第二节 企业所得税法律制度 207

第三节 个人所得税法律制度 248

第八章 财产税法律制度 285

第一节 财产税法概述 285

第二节 资源税法律制度 290

第三节 房产税法律制度 297

第四节 土地税法律制度 306

第五节 契税法律制度 325

第六节 车船税法律制度 335

第九章 行为与目的税法律制度 341

第一节 印花税法律制度 342

第二节 车辆购置税法律制度 352

第三节 城市维护建设税与教育费附加法律制度 357

第三编 税收程序法 369

第十章 关税法律制度 369

第十一章 税收程序法律制度 400

第一节 税收程序法概述 400

第二节 税收行政组织 402

第十二章 税收管理制度 409

第一节 税务登记管理制度 409

第二节 账簿凭证管理制度 414

第三节 发票管理制度 416

第十三章 税收确定与征收制度 425

第一节 税收确定制度 425

第二节 税收征收制度 431

第三节 税务检查制度 443

第四编 税收责任与救济法 455

第十四章 税收责任法律制度 455

第一节 纳税人和扣缴义务人的法律责任 455

第二节 税务机关及税务人员的法律责任 465

第十五章 税务行政复议制度 471

第一节 税务行政复议概述 471

第二节 税务行政复议程序 476

第十六章 税务行政诉讼制度 484

第一节 税务行政诉讼概述 484

第二节 税务行政诉讼制度 486

第十七章 税务行政赔偿制度 494