税收法制基本知识PDF电子书下载

第一编 法学基础理论 1

第一章 法的起源、本质及基本特征 1

第一节 法的起源 1

第二节 法的本质 4

第三节 法的基本特征 6

第二章 法律规范、法的分类和法的效力 9

第一节 法律规范 9

第二节 法的分类 10

第三节 法的效力 11

第三章 法的作用 14

第一节 法的作用概述 14

第二节 法的规范作用 15

第三节 法的社会作用 18

第四节 法的作用的有限性 22

第二编 税法概论 26

第一章 税法的基本概念和特征 26

第一节 税法的调整对象 26

第二节 税法的基本特征 29

第三节 税法的基本概念 31

第四节 税法体系 37

第二章 税收法律关系 41

第一节 税收法律关系的主体与客体 41

第二节 税收法律关系的内容 45

第三编 税收立法与执法 48

第一章 税收立法 48

第一节 税收立法的基本原则 48

第二节 税收立法体制 54

第三节 税收立法技术 58

第四节 税法的修改、补充和废止 67

第二章 税收征收管理 69

第一节 税收征收管理概述 69

第二节 税务登记 72

第三节 账簿、凭证管理 77

第四节 纳税申报 83

第五节 税款征收 85

第三章 税务检查与法律责任 93

第一节 税务检查 93

第二节 税务违法行为及其行政责任 96

第三节涉税犯罪及其刑事责任 99

第四章 税务行政处罚 115

第一节 税务行政处罚概述 116

第二节 税务行政处罚的主体 121

第三节 税务行政处罚的设定和种类 122

第四节 税务行政处罚的程序 126

第五节 税务行政处罚的执行 134

第五章 税收行政执法监督检查 137

第一节 税收行政执法监督检查概述 137

第二节 税收行政执法监督检查的意义 138

第三节 税收行政执法监督检查的内容和方法 141

第四节 税收行政执法监督检查的程序与处理 146

第四编 税收法律救济 149

第一章 税务行政复议 149

第一节 税务行政复议概述 149

第二节 税务行政复议管辖 155

第三节 税务行政复议的受案范围 158

第四节 税务行政复议参加人 161

第五节 税务行政复议的申请和受理 164

第六节 税务行政复议的审查与决定 166

第二章 税务行政诉讼 171

第一节 税务行政诉讼概述 171

第二节 税务行政诉讼的受案范围 178

第三节 税务行政诉讼的管辖 183

第四节 税务行政诉讼参加人 186

第五节 税务行政诉讼的起诉与受理 190

第六节 税务行政诉讼的审理 194

第七节 税务行政诉讼的判决 200

第三章 税务行政赔偿 204

第一节 税务行政赔偿概述 204

第二节 税务行政赔偿范围 208

第三节 税务行政赔偿程序 210

第四节 税务行政赔偿方式与费用标准 213