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第一章 赠与税篇 2

1赠与税之选查核课对象为何？ 2

2申报赠与税如何适用「柜台化」简易作业？ 5

3赠与税申报后可否撤销？ 8

4未经适当规划便进行财产转移应如何补救？ 11

5「生前赠与」与「死后继承」移转财产何者为优？ 14

6如何认清「赠与」与「视同赠与」之分际？ 17

7何种情况可以免徵赠与税？ 20

8「境外赠与」是否需要课徵赠与税？ 23

9粧奁及聘金应否课徵赠与税？ 25

10信托行为应否课徵赠与税？ 27

11高球场股票移转可否依净值计算？ 30

12以子女名义存款或认股，是否构成赠与行为？ 32

13赠与财产可为受赠人代缴相关税捐？ 35

14将农地经由第三者移转给子女，可否免课税款？ 38

15如何申报离婚赡养费较佳？ 41

16以低面额股价移转股权，可否减低税负？ 43

17上市前股权低价移转，可否规避钜额赠与税？ 46

18「限制行为能力者」置产，可否免付赠与税？ 49

19 如何判定二亲等间财产移转属于赠与行为？ 52

20赠与人生前赠与，死后是否须补赠与和遗产税？ 55

21汇款接济大陆亲属或投资者，是否课徵赠与税？ 58

22二亲等内未上市股票交易是否须课徵赠与税？ 61

23父母为子女购屋如何避免课徵赠与税？ 64

24赠与税如何节税？ 67

25为子女购买预售屋如何节省税负？ 69

26不动产证券化之移转是否合算？ 71

27现金赠与和不动产赠与何者较合算？ 74

28如何以举债创造买卖资金流程？ 77

29负担部分赠与价值之受赠者，可否扣除其负担？ 80

30公共设施保留地之徵收补偿费会遭课赠与税吗？ 83

第二章 综合所得税篇 88

31夫妻可否分开申报综合所得税以节省税负？ 88

32如何避免列入「异常案件」而漏报受罚？ 90

33超额欠税之配偶可否申请出境？ 93

34挂名职员是否仍应申报综合所得税？ 95

35外籍人士及华侨亦需缴纳综合所得税吗？ 98

36公司行号职员缴纳综所税之退休金可否申请退税？ 101

37国外或大陆地区之亲属可否列为「免税额」？ 104

38纳税义务人之捐赠可否全数列入扣除额中？ 107

39如何申请退还因适用法令错误而溢缴的税款？ 110

40因创造发明之所得应否缴纳所得税？ 113

41股利、利息、稿费等所得应否课税？ 116

42股票持有人如何降低股利之课税？ 119

43为何大企业争相设立「控股公司」？ 122

44为何执行业务所得者之收入认定有弹性？ 125

45执行业务所得者之费用可否尽数列报？ 128

46房屋租赁押金利息如何申报所得税较有利？ 131

47不动产设定抵押会被设算利息所得吗？ 134

48分散租金所得就可以减低综合所得税吗？ 137

49如何将「财产交易所得」转为「证券交易所得」？ 140

50如何认列「财产交易损失」？ 142

51稿费、版税及演讲钟点费等收入如何节税？ 145

52投资股票如何适用「投资抵减税额」？ 148

53出售旧屋重购新屋可否减轻购屋压力？ 151

54独资合夥之事业主应如何申报个人综所税？ 154

55营利事业赠与自然人财产亦须申报赠与税吗？ 157

第三章 遗产税篇 162

56如何完整蒐集遗产税核课资料以避免漏报？ 162

57如何申报「柜台化」遗产税以利提早核定？ 165

58遗产申报后发现漏报，有何补救办法？ 168

59补报漏报遗产税是否可免罚？ 170

60债权人可代继承人申报遗产税吗？ 173

61夫妻剩馀财产请求可降低遗产税吗？ 175

62为规避遗产税而熬过七年真可以高枕无忧吗？ 180

63遗产之继承，须每次缴纳遗产税吗？ 183

64遗产税可否以实物抵缴税款？ 186

65保险金额之遗产赠与有何好处？ 189

66继承人对稽徵机关核定之税额不服时，怎麽办？ 193

67 「遗产资金流向」徵纳双方有争议时，怎麽办？ 196

68遗产税申报过多申请更正，是否会造成损失？ 199

69代缴被继承人重病之医药费可否免申报遗产税？ 202

70无故意之短漏报遗产是否会受到处罚？ 205

71无法立即缴纳钜额遗产税怎麽办？ 208

72 「抛弃继承权」对遗产税申报有何影响？ 212

73如何处置无力缴纳遗产税的遗产？ 215

74领得死亡亲属之抚恤金应否列入遗产申报？ 218

75如何运用「财产证券化」节税？ 221

76 「财产动产化」应否核课遗产税？ 224

77 「财产不动产化」是否影响遗产价值？ 227

78有大陆家眷，申报遗产税可否列报扣除额？ 229

79夫妻间遗产如何认定？ 231

80以妻名义登记之财产应否并入夫之遗产申报？ 233

81死亡前二年赠与应否并计遗产税？ 236

82如何申报遗产税当中之股权净值可以节省税负？ 238

83农业用土地若有三七五减租有何优惠？ 241

84遗产被违章建筑占用可以免缴遗产税吗？ 243

85农业用地遗产如何主张扣除额？ 246

86公共设施保留地得以主张免徵遗产税吗？ 249

87被继承人保管箱内之动产应否申报遗产税？ 252

88当被继承人是人头帐户时要如何申报遗产税？ 255

89生前出售而未过户之财产是否须课徵遗产税？ 258

90土地出售未过户案件是否应列报遗产税？ 261

91被继承人生前举借债务可否列入遗产税扣除额？ 264

92大陆及海外置产，如何核课遗产税？ 267

93死亡前二年财产买卖移转得以免遗产税吗？ 270

94继承人该如何处理非被继承人名下举借之债务？ 273

第四章 财产税篇 276

95自用住宅优惠之土地增值税规定为何？ 276

96重购自用住宅可申请退还土地增值税吗？ 279

97地价税有何节税空间？ 282

98房地移转无效，契税能不能退还？ 285

99房屋税有何节税空间？ 287

100印花税可以省吗？ 289

101如何慎防不当租税规划所生之陷阱？ 291

第五章 修订版增列篇 296

102八十四、八十七年及八十八年之年遗产及赠与税法修正重点为何？ 296

103遗产及赠与税法，如何估算赠与漏报价值？ 309

104配偶间相互赠与可免徵赠与税吗？ 312

105遗产或赠与标的如何抵缴遗产或赠与税？ 315

106如何规划最佳的遗产税抵缴策略？ 318

107未完纳遗产税可否进行遗产标的之过户？ 325

108退休金到底要不要课税？怎麽课？ 328

109两税合一是什麽？对个人税负有什麽影向？ 333

附录 338

一、赠与税税率及速算公式（八十四年一月十四日前适用） 338

二、遗产税税率及速算公式（八十四年一月十四日前适用） 339

三、综合所得税税率及速算公式（八十四、五年度适用） 340

四、综合所得税税率及速算公式（八十六、八十七年度适用） 340

五、八十四、八十五年度申报综合所得税免税额、扣除额项目表 342

六、八十四年一月十三日总统颁布赠与税、遗产税速算公式 345

七、土地增值税计算公式实例 347