会计电算化原理与应用PDF电子书下载

第1章 会计电算化概论 1

1.1 会计电算化基础 1

1.1.1 会计电算化 1

1.1.2 会计电算化的基本目标 1

1.1.3 会计电算化的正确认识 2

1.1.4 我国会计电算化的发展过程 3

1.1.5 我国会计电算化的发展趋势 5

1.2 会计电算化的基本内容 7

1.2.1 开展会计电算化工作的基本条件 7

1.2.2 会计电算化的基本内容 9

复习题 10

第2章 会计软件 13

2.1 会计软件概述 13

2.1.1 会计软件的概念 13

2.1.2 我国会计软件的发展 13

2.1.3 会计软件的分类 15

2.1.4 会计软件中的基本术语 15

2.2 会计软件的操作流程及基本功能 17

2.2.1 会计软件的操作流程 17

2.2.2 会计软件的基本功能 18

2.2.3 会计软件的总体结构及主要功能 20

2.2.4 会计软件各子系统的数据联系 22

2.3 会计软件的选择 23

2.3.1 商品化会计软件 23

2.3.2 定点开发的会计软件 24

2.3.3 商品化会计软件的选择 24

2.4 ERP软件 26

2.4.1 ERP软件的概念 26

2.4.2 ERP软件的发展 26

2.4.3 ERP软件的主要功能模块 27

2.5 会计软件的实施流程 30

2.5.1 会计电算化实施的条件 30

2.5.2 会计软件实施前的准备 31

2.5.3 会计软件实施的流程 33

复习题 34

第3章 系统管理与基础设置 38

3.1 用友ERP-U8简介 38

3.2 安装 39

3.2.1 安装注意事项 39

3.2.2 安装环境的准备 39

3.2.3 安装IIS 40

3.2.4 安装数据库 40

3.2.5 安装用友系统 43

3.3 系统管理 47

3.3.1 系统管理功能概述 47

3.3.2 建账 48

3.3.3 恢复实验账套的方法 53

3.3.4 财务分工、账套信息修改 54

3.4 基础设置 60

3.4.1 基础设置概述 60

3.4.2 系统启用 60

3.4.3 部门和人员档案设置 62

3.4.4 客户和供应商档案设置 66

复习题 70

第4章 总账业务处理 73

4.1 总账业务处理概述 73

4.1.1 总账的处理流程 73

4.1.2 日常账务处理 74

4.2 总账设置 77

4.2.1 设置总账参数 77

4.2.2 外币设置 79

4.2.3 设置会计科目 80

4.2.4 设置凭证类别 83

4.2.5 设置结算方式 84

4.2.6 设置项目目录 85

4.2.7 录入会计科目期初余额 87

4.3 日常账务业务处理 92

4.4 出纳管理 103

4.4.1 出纳管理概述 103

4.4.2 期初设置 105

4.4.3 出纳日常业务处理 107

4.4.4 信息查询 110

4.5 总账查询 110

复习题 112

第5章 供应链与应收应付业务处理 116

5.1 供应链管理初始设置 116

5.1.1 基础信息设置 116

5.1.2 基础科目设置 124

5.1.3 期初余额 130

5.2 采购管理 134

5.2.1 采购管理功能概述 134

5.2.2 普通采购业务 135

5.2.3 采购现结业务 144

5.2.4 采购运费处理 147

5.2.5 请购比价业务 151

5.2.6 暂估入库报销处理 153

5.2.7 采购结算前退货 156

5.2.8 采购结算后退货 159

5.2.9 暂估入库处理 161

5.2.10 采购业务月末结账 163

5.2.11 采购查询 163

5.3 销售管理 165

5.3.1 销售管理功能概述 165

5.3.2 普通销售业务 166

5.3.3 商业折扣的处理 171

5.3.4 现结业务 173

5.3.5 补开上月发票业务 175

5.3.6 汇总开票业务 177

5.3.7 分次开票业务 179

5.3.8 开票直接发货 182

5.3.9 超发货单出库 183

5.3.10 分期收款发出商品 188

5.3.11 委托代销业务 190

5.3.12 开票前退货业务 194

5.3.13 委托代销退货业务 196

5.3.14 直运销售业务 198

5.3.15 销售查询 202

5.3.16 月末结账 202

5.4 库存管理 203

5.4.1 库存管理功能概述 203

5.4.2 产成品入库业务 204

5.4.3 物料领用 206

5.4.4 调拨业务 207

5.4.5 盘点业务 209

5.4.6 其他出库业务 211

5.4.7 假退料 212

5.4.8 月末结账 213

5.5 存货核算 214

5.5.1 核算管理功能概述 214

5.5.2 调整存货入库成本 216

5.5.3 调整存货出库成本 218

5.5.4 核算资料查询 219

5.5.5 期末处理 220

5.6 应收款管理 225

5.6.1 应收款管理概述 225

5.6.2 预收款处理 225

5.6.3 收款处理 226

5.6.4 预收冲应收 227

5.6.5 计提坏账准备 228

5.6.6 往来核销 228

5.6.7 往来账的查询 229

5.6.8 期末处理 230

5.7 应付款管理 230

5.7.1 应付款管理概述 230

5.7.2 付款业务 230

5.7.3 查询 231

5.7.4 期末处理 232

复习题 232

第6章 固定资产与薪资业务处理 235

6.1 固定资产管理 235

6.1.1 固定资产管理功能概述 235

6.1.2 固定资产初始设置 235

6.1.3 固定资产日常业务处理 242

6.1.4 月末对账与结账 247

6.1.5 固定资产查询 247

6.2 薪资管理 248

6.2.1 薪资管理功能概述 248

6.2.2 薪资基础设置 248

6.2.3 正式人员工资类别日常工资处理 260

6.2.4 临时人员工资类别日常工资处理 267

6.2.5 月末处理 273

6.2.6 工资信息查询 273

复习题 274

第7章 期末业务与报表业务处理 277

7.1 期末业务 277

7.1.1 期末处理概述 277

7.1.2 期末业务 278

7.1.3 自动转账 278

7.1.4 汇兑损益 282

7.1.5 销售成本结转 283

7.1.6 损益结转 284

7.2 报表管理 286

7.2.1 报表编制的一般方法 286

7.2.2 U8报表管理功能概述 289

7.2.3 制作常规报表 290

7.2.4 自定义报表制作 294

7.3 期末结账 298

7.3.1 供应链期末处理 298

7.3.2 期末对账 299

7.3.3 月末结账 299

复习题 300

第8章 会计电算化管理 303

8.1 会计电算化组织及岗位 303

8.1.1 会计电算化工作组织的要求 303

8.1.2 会计电算化后会计部门的组织形式 303

8.1.3 会计电算化人员管理 304

8.2 会计电算化后的内部控制 307

8.2.1 会计电算化后内部控制的意义 307

8.2.2 电算化会计系统内部控制的分类 308

8.2.3 电算化会计系统内部控制的特点 309

8.2.4 电算化会计系统内部控制的目标 309

8.2.5 会计电算化后内部控制的内容 310

8.3 会计电算化后的使用管理 312

8.3.1 会计电算化后使用管理的意义 312

8.3.2 机房管理 312

8.3.3 操作管理 313

8.3.4 计算机替代手工记账 314

8.4 会计电算化后的维护管理 315

8.4.1 会计电算化后维护管理的意义 315

8.4.2 会计电算化后的维护管理 315

8.4.3 计算机病毒防治 316

8.5 会计电算化档案管理 318

8.5.1 会计电算化档案管理的意义 318

8.5.2 会计电算化档案管理的任务 319

8.5.3 会计电算化档案管理的方法 319

8.6 会计软件数据接口标准 321

8.6.1 制定标准的意义 321

8.6.2 会计软件接口标准的应用目的 321

复习题 322

参考文献 326