公司治理与内部控制PDF电子书下载

上篇 公司治理 2

第一章 公司治理基础理论 2

第一节 企业的演进与公司治理产生 3

一、企业的演进 3

二、公司治理的产生及动因 5

第二节 公司治理的理论 10

一、委托代理理论 11

二、不完全契约理论 12

三、交易成本理论 13

四、产权理论 15

第三节 公司治理的定义与特征 16

一、公司治理的定义 16

二、公司治理的特征 18

三、公司治理的影响因子 19

第四节 公司治理原则及框架 22

一、公司治理原则的概念 22

二、公司治理原则的内容 22

三、公司治理的框架 25

思考题 27

第二章 公司治理结构 28

第一节 公司治理结构概述 29

一、公司治理结构的概念 29

二、股权结构与公司治理结构 29

三、资本结构与公司治理结构 31

第二节 股东（大）会制度 33

一、股东权利及股东（大）会形式 33

二、股东（大）会的召集及议事程序 35

三、股东（大）会决议 36

第三节 董事会制度 37

一、董事会及其职责 37

二、董事及其职责 40

三、董事长及其职责 44

四、经理人的职责 46

第四节 监事会制度 49

一、监事 49

二、监事会 51

第五节 专门委员会 53

一、独立董事及其职责 53

二、薪酬委员会 56

三、审计委员会 58

四、提名委员会 59

五、战略发展委员会 60

思考题 62

第三章 公司治理机制 63

第一节 代理问题的解决机理 64

一、马斯洛需求理论 64

二、X理论＆Y理论 66

第二节 公司内部治理机制 67

一、激励机制 67

二、监督机制 70

三、决策机制 72

第三节 公司外部治理机制 74

一、证券市场与控制权配置 74

二、债权人治理机制 80

三、机构投资者 82

四、经理人市场 84

思考题 87

第四章 公司治理模式 88

第一节 公司治理主要模式的划分 89

一、公司治理的主体 89

二、利益导向 89

三、公司治理的力量源泉 91

四、董事会模式 92

第二节 英美公司治理模式 94

一、英美模式的起源 94

二、英美模式的主要内容 95

三、英美市场主导型治理模式评价 97

第三节 德日公司治理模式 99

一、德日公司治理模式的发展历程和产生原因 99

二、德日公司治理模式的主要内容 100

三、德日公司治理模式的评价 102

第四节 家族治理模式 103

一、家族治理模式的概念与发展历程 103

二、家族治理模式的主要内容 104

三、家族治理模式的评价 106

第五节 转轨经济国家与我国的公司治理 107

一、转轨经济国家公司治理 107

二、我国公司治理 108

第六节 公司治理模式未来趋向 111

一、公司治理模式趋同论 111

二、公司治理模式差异论 113

三、公司治理与公司管理的关系 114

思考题 116

下篇 内部控制 118

第五章 内部控制的产生和发展 118

第一节 国内外内部控制的起源与发展 119

一、内部控制的起源 119

二、内部控制的演进 121

三、内部控制演进过程总结 129

第二节 我国企业内部控制规范化进程 131

一、学习和探索阶段 131

二、发展与创新阶段 133

第三节 公司治理与内部控制的关系 134

一、公司治理与内部控制的联系 134

二、公司治理与内部控制的区别 135

三、公司治理与内部控制的融合 136

思考题 138

第六章 内部控制基本框架 139

第一节 内部控制相关概念的界定 140

一、内部牵制 140

二、内部控制 141

三、企业风险管理 142

四、内部控制与企业风险管理的关系 145

第二节 我国企业内部控制规范的结构与内容 148

一、企业内部控制规范体系的结构 148

二、企业内部控制规范的基本内容 149

三、相关比较 156

第三节 内部控制的重要性和局限性 159

一、内部控制的重要性 159

二、内部控制的局限性 160

思考题 163

第七章 内部环境 164

第一节 内部环境概述 164

一、SASNO.55：内部环境的形成 165

二、内部控制整体框架：内部环境的发展 165

三、企业风险管理框架：内部环境的成熟 166

四、我国的借鉴与创新 166

第二节 内部环境的内容 167

一、组织架构 167

二、发展战略 173

三、人力资源 176

四、社会责任 180

五、企业文化 183

思考题 186

第八章 风险评估 187

第一节 风险评估的概念 188

一、风险的概念 188

二、风险的分类 189

三、风险评估 190

第二节 目标设定 190

一、目标设定的含义 190

二、内部控制目标的设定 192

第三节 风险识别 193

一、风险识别的概念和内容 193

二、企业识别风险关注的因素 194

三、风险识别的方法 195

第四节 风险评估 199

一、风险评估的定义和目的 199

二、风险评估方法 199

三、风险评估方法的选择 204

第五节 风险应对 204

一、风险应对概述 204

二、风险应对策略 205

三、风险应对策略的选择 210

思考题 222

第九章 控制活动 223

第一节 控制活动的基本原理及种类 223

一、控制活动的基本原理 223

二、内部控制的种类 225

第二节 控制活动的内容 227

一、不相容职务分离控制 228

二、授权审批控制 229

三、会计系统控制 232

四、财产保护控制 233

五、预算控制 235

六、运营分析控制 237

七、绩效考评控制 239

八、合同控制 240

第三节 业务流程控制 242

一、控制活动类业务流程 242

二、控制手段类业务流程 249

三、控制活动的运用 251

思考题 257

第十章 信息与沟通 258

第一节 信息与沟通概述 259

一、信息的含义与分类 259

二、信息与沟通的概念 260

三、信息与沟通的作用 260

第二节 信息与沟通的内容 261

一、信息控制 261

二、沟通控制 266

第三节 信息与沟通机制 269

一、反舞弊机制 269

二、举报投诉制度 277

三、举报人保护制度 279

思考题 284

第十一章 内部监督与评价 285

第一节 内部监督 286

一、内部监督比较 286

二、内部监督的内容 287

第二节 内部控制评价 290

一、内部控制评价的组织与实施 290

二、内部控制缺陷的认定 294

三、内部控制评价工作底稿与报告 295

第三节 内部控制审计 306

一、审计范围与审计目标 306

二、审计工作计划与实施 307

三、评价控制缺陷与报告 309

思考题 314

第十二章 IT控制 315

第一节 IT环境与IT治理 316

一、IT环境 316

二、信息系统 318

三、IT治理 320

第二节 信息化建设与管理 324

一、信息化建设：概念、路径与价值 324

二、公司治理与IT治理 325

三、我国信息化建设状况 327

第三节 COBIT与IT控制 329

一、IT治理最佳实践 329

二、COBIT框架 334

三、IT控制要素框架的构建 340

思考题 344

第十三章 综合案例分析 345

一、内控缺失，小会计误入歧途 345

二、中国银行河松街支行10亿元存款失踪 346

三、曼氏破产暴露内部控制问题 347

四、中航油折戟狮城 348

五、法兴银行的兴衰 351

六、东航燃油套期保值形成巨亏 354

七、无锡尚德的成与败 355

八、联想缘何并购IBM-PC业务 357

九、UT斯达康：发展中的问题剖析 362

十、“王老吉”品牌之争 365

十一、默多克新闻集团窃听丑闻 368

思考题 370

关键术语 371

参考文献 374