纳税会计实务PDF电子书下载

第一章 税收与税务会计 1

第一节 税收概念和特征 1

第二节 税制构成的基本要素 4

第三节 税务会计的主要内容 7

第二章 税收程序法概论 13

第一节 税收管理概述 13

第二节 税收征管机构 18

第三节 税务登记 21

第四节 账簿、凭证管理 28

第五节 发票管理 30

第六节 税收违法行为的处理 35

第三章 增值税及会计核算 44

第一节 增值税概述 44

第二节 增值税应纳税额的计算 51

第三节 增值税会计核算 56

第四章 消费税及会计核算 69

第一节 消费税概述 69

第二节 消费税应纳税额的计算 76

第三节 消费税的会计核算 82

第五章 营业税及会计核算 89

第一节 营业税概述 89

第二节 营业税应纳税额的计算 94

第三节 营业税会计核算 99

第六章 关税及会计核算 108

第一节 关税概述 108

第二节 关税税制要素 112

第三节 关税计算 114

第四节 关税的会计处理 117

第七章 资源税及会计核算 122

第一节 资源税制度的基本内容 122

第二节 资源税应纳税额的计算 125

第三节 资源税的会计核算 127

第八章 企业所得税及会计核算 132

第一节 企业所得税概述 132

第二节 企业所得税的计算 136

第三节 企业所得税的会计处理 147

第四节 企业所得税纳税申报 155

第九章 个人所得税及会计核算 162

第一节 个人所得税制度的基本内容 162

第二节 个人所得税的核算 169

第三节 个人所得税的会计核算 180

第十章 其他税种的核算 187

第一节 城市维护建设税的核算 187

第二节 城镇土地使用税的核算 190

第三节 房产税的核算 194

第四节 车船税的核算 198

第五节 印花税的核算 202

第六节 耕地占用税的核算 209

第七节 契税的核算 211

第十一章 税务筹划 218

第一节 税务筹划概述 218

第二节 节税、避税和负税转嫁 224

第三节 税务筹划的原理及应用举例 228

第四节 税务筹划与偷、漏、骗、抗、欠税的本质区别 233

第十二章 纳税登记和纳税申报 239

第一节 纳税登记概述 239

第二节 纳税登记的办理程序 242

第三节 税务登记证件的使用和管理 244

第四节 纳税申报概述 246

第五节 相关的税收征管法律制度 250

习题答案 255

参考文献 268