企业内部控制体系构建、实施与评价PDF电子书下载
- 电子书积分:13 积分如何计算积分?
- 作 者:张继德著
- 出 版 社:北京:经济科学出版社
- 出版年份:2013
- ISBN:9787514141085
- 页数:374 页
第1编 内部控制理论 1
第1章 绪论 3
1.1 内部控制含义 3
1.2 内部控制的重要性 7
1.3 内部控制规范的重要性 10
1.4 内部控制的产生和演进 12
1.5 我国企业内部控制制度建设现状分析 15
1.6 我国企业内部控制规范主要的形成动因和实施初始条件 16
第2章 内部控制规范变迁 22
2.1 《萨班斯——奥克斯利法案》 22
2.2 COSO内部控制整合框架 27
2.3 COSO-ERM整体框架 41
2.4 内部控制基本规范 47
2.5 企业内部控制配套指引 60
第3章 文献综述 63
3.1 侧重于内部控制概念辨析界定和构建的视角 63
3.2 侧重于内部控制体系实施的视角 67
3.3 侧重于内部控制评价的研究 71
第4章 企业内部控制体系的构建 74
4.1 企业内部控制的构建分析——内部控制目标体系 74
4.2 企业内部控制构建的原则 79
4.3 分阶段构建内部控制体系 82
4.4 内部控制设计的流程 91
4.5 企业风险识别方法体系 94
第5章 企业内部控制体系的实施 102
5.1 企业内部控制体系的实施原则 102
5.2 契约观下内部控制关键点 104
5.3 企业内部控制体系实施中的难题 108
5.4 企业建立内部控制规范体系的对策 111
第6章 企业内部控制的评价 114
6.1 内部控制评价概述 114
6.2 内部控制评价的依据和内容 115
6.3 内部控制评价的程序和开展 116
6.4 内部控制缺陷的认定和整改 116
6.5 内部控制评价报告 117
第2编 内部控制实务 121
第7章 ZGYS内部控制现状及内部控制体系实施情况 121
7.1 ZGYS概况 121
7.2 ZGYS内部控制现状 129
7.3 企业内部控制有效性影响因素的实证研究 134
7.4 ZGYS内部控制体系实施情况的调查与分析 146
第8章 ZGYS风险识别程序 155
8.1 ZGYS构建内部控制体系基础框架 155
8.2 ZGYS风险识别程序 161
第9章 业务和管理流程 167
9.1 资金内部控制业务流程 167
9.2 采购内部控制业务流程 172
9.3 存货内部控制业务流程 177
9.4 销售内部控制业务流程 180
9.5 工程项目内部控制业务流程 184
9.6 固定资产内部控制业务流程 187
9.7 无形资产内部控制业务流程 191
9.8 长期股权投资内部控制业务流程 194
9.9 筹资内部控制业务流程 198
9.10 预算内部控制业务流程 201
9.11 成本费用内部控制业务流程 205
9.12 担保内部控制业务流程 209
9.13 合同协议内部控制业务流程 212
9.14 业务外包内部控制业务流程 216
9.15 出资企业管理内部控制业务流程 219
9.16 财务报告编制与披露内部控制业务流程 223
9.17 人力资源管理内部控制业务流程 227
9.18 信息系统内部控制业务流程 230
9.19 衍生工具内部控制业务流程 234
9.20 并购内部控制业务流程 237
9.21 关联交易内部控制业务流程 241
9.22 内部审计内部控制业务流程 245
9.23 贸易内部控制业务流程 249
第10章 ZGYS内部控制评价的要求和做法 258
10.1 内部控制评价概述 258
10.2 内部控制评价的依据和内容 263
10.3 内部控制评价的程序和开展 265
10.4 内部控制缺陷的认定和整改 268
10.5 内部控制评价报告 273
10.6 例示 277
10.7 评价报告参考格式 284
10.8 ZGYS金属建设股份有限公司2012年度内部控制评价报告 287
附录一 企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号 304
附录二 企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号 311
附录三 我国境内外同时上市公司2011年执行企业内部控制规范体系情况分析报告——基于2011年内部控制评价报告、内部控制审计报告的分析 317
附录四 我国上市公司2012年实施企业内部控制规范体系情况分析报告 346
主要参考文献 364
- 《高含硫气藏开发腐蚀控制技术与实践》唐永帆,张强 2018
- 《钢铁行业污染特征与全过程控制技术研究》周长波等 2019
- 《学校教育指标系统的构建》杨向东著 2019
- 《中国二氧化碳减排和环境协同效益评价模型的构建与研究》杨曦,滕飞著 2019
- 《国内外辐射环境监测体系对比研究》上海市辐射环境监督站 2019
- 《生活垃圾焚烧飞灰中典型污染物控制技术》朱芬芬等编著 2019
- 《钢铁烧结烟气多污染物过程控制原理与新技术》甘敏,范晓慧著 2019
- 《中国的新型正义体系》黄宗智著 2019
- 《真菌毒素控制集成解决方案 第二届MycoKey国际真菌毒素大会论文集》冯洁 2018
- 《早期道教经韵授度体系研究》陈文安著 2019
- 《环境启动经济》张继亮 2019
- 《我知道你在说谎》钱力德著 2019
- 《跟任何人都可以用英语聊聊天》蔡莱蒙德著 2019
- 《桑沟湾生态环境与生物资源可持续利用》张继红编著 2018
- 《C语言程序设计》张继生,王杰主编 2019
- 《化工原理实验》张继国,程倩编 2019
- 《控辩平等论 第2版》冀祥德著 2018
- 《纳兰词 下 插图注释版》(清)纳兰性德著;(清)石涛插图 2018
- 《X90/X100管线钢与钢管显微组织鉴定图谱》张继明,吉玲康,霍春勇,池强著 2017
- 《纳兰词》(清)纳兰性德著 2015
- 《指向核心素养 北京十一学校名师教学设计 英语 七年级 上 配人教版》周志英总主编 2019
- 《信息系统安全技术管理策略 信息安全经济学视角》赵柳榕著 2020
- 《《走近科学》精选丛书 中国UFO悬案调查》郭之文 2019
- 《北京生态环境保护》《北京环境保护丛书》编委会编著 2018
- 《中医骨伤科学》赵文海,张俐,温建民著 2017
- 《美国小学分级阅读 二级D 地球科学&物质科学》本书编委会 2016
- 《指向核心素养 北京十一学校名师教学设计 英语 九年级 上 配人教版》周志英总主编 2019
- 《强磁场下的基础科学问题》中国科学院编 2020
- 《小牛顿科学故事馆 进化论的故事》小牛顿科学教育公司编辑团队 2018
- 《革命根据地军事经济史》龚泽琪主编 1994