中国税收CGE建模及其在税收改革中的应用 以增值税转型为例PDF电子书下载

第1章 导论 1

1.1 选题背景 1

1.2 研究目的 4

1.3 篇章结构 5

1.4 研究内容 6

1.5 研究思路 12

1.6 创新说明 12

1.7 文献综述 14

1.7.1 CGE模型发展历程 14

1.7.2 国外TCGE模型研究与应用 17

1.7.3 国内TCGE模型研究与应用现状 20

1.7.4 国内TCGE模型研究应用趋势 21

第2章 税收可计算一般均衡（TCGE）模型理论框架 23

2.1 TCGE模型概念 23

2.2 TCGE模型理论基础 25

2.2.1 瓦尔拉斯一般均衡定理 26

2.2.2 新古典经济理论 26

2.2.3 结构主义理论 27

2.2.4 生产结构理论 28

2.3 TCGE模型描述的经济系统循环 28

2.3.1 经济运行循环 28

2.3.2 经济运行循环与瓦尔拉斯一般均衡 30

2.4 TCGE模型的基本假设 32

2.4.1 需求假设 32

2.4.2 生产假设 32

2.4.3 国际贸易假设 33

2.5 TCGE模型宏观闭合规则 34

2.6 TCGE模型对税收与经济关系的刻画 35

2.7 TCGE模型常用函数 37

2.7.1 函数形式选择的原则 37

2.7.2 TCGE模型常用函数形式 37

2.7.3 常用函数特性 38

2.8 TCGE模型与局部均衡模型比较 40

2.9 TCGE模型的优点和缺陷 41

2.10 TCGE建模及税收政策模拟步骤 42

2.10.1 选择合适的函数构建模型 42

2.10.2 构建基准均衡数据集 43

2.10.3 模型校准 43

2.10.4 税收政策模拟和结果评估 44

2.11 TCGE模型发展动态 45

2.12 本章小结 45

第3章 中国税收可计算一般均衡（TCGE）模型的建立 47

3.1 构建中国TCGE模型的若干基本问题 47

3.1.1 经济假设 48

3.1.2 中国TCGE函数形式 49

3.1.3 中国TCGE模型宏观闭合 49

3.2 中国税收制度在TCGE模型中的刻画 50

3.2.1 中国税制结构 51

3.2.2 2002年政府收入组成 54

3.2.3 中国税制在模型中的刻画 54

3.3 中国TCGE模型结构 58

3.4 中国TCGE模型方程 58

3.4.1 生产行为 60

3.4.2 居民行为 62

3.4.3 政府行为 64

3.4.4 进出口行为 66

3.4.5 投资和储蓄 67

3.4.6 均衡条件 67

3.4.7 模型标度 68

3.4.8 递推动态方程 69

3.5 模型计算程序 69

3.6 本章小结 69

3.7 附录：模型方程、变量和参数列表 70

3.7.1 模型方程 70

3.7.2 模型内生变量 73

3.7.3 模型外生变量 75

3.7.4 模型参数 75

第4章 中国税收可计算一般均衡（TCGE）模型数据结构：汇总的税收社会核算矩阵（TSAM） 77

4.1 TSAM理论 78

4.1.1 TSAM概念 78

4.1.2 TSAM的特性 80

4.1.3 TSAM账户设置 81

4.1.4 TSAM与经济循环流动 82

4.1.5 TSAM与投入产出表的关系 84

4.1.6 TSAM与TCGE的关系 84

4.1.7 构建TSAM时存在的问题 84

4.1.8 TSAM数据更新与平衡 86

4.2 中国TSAM构建方法和步骤 87

4.2.1 构建方法 87

4.2.2 构建步骤 90

4.3 中国TSAM主要数据来源及相关口径说明 91

4.3.1 主要数据来源 92

4.3.2 主要数据源相关问题说明 93

4.4 数据采信原则 98

4.5 汇总的初始中国TSAM构建 99

4.5.1 商品账户 99

4.5.2 活动账户 101

4.5.3 要素账户 102

4.5.4 机构账户 104

4.5.5 国外部门 108

4.5.6 投资—储蓄账户：储蓄 109

4.5.7 税收账户 111

4.6 TSAM估计与平衡 114

4.6.1 TSAM估计与平衡的区别 114

4.6.2 TSAM的平衡方法——交叉熵法 115

4.7 本章小结 116

4.8 附录 117

4.8.1 初始汇总的中国TSAM 118

4.8.2 平衡后汇总的中国TSAM 119

第5章 中国税收可计算一般均衡（TCGE）模型数据结构：分解的税收社会核算矩阵（TSAM）和参数 120

5.1 TSAM账户分解 120

5.1.1 账户分解原则 121

5.1.2 账户分解 122

5.2 分解的TSAM 125

5.2.1 投入产出交易数据 125

5.2.2 国内生产及税收数据 126

5.2.3 国内消费数据 132

5.3 生产与贸易方程参数 132

5.3.1 阿明顿CES方程参数校准 133

5.3.2 总产出CES方程参数校准 134

5.3.3 增值CES方程参数校准 136

5.3.4 出口CET方程参数校准 136

5.4 居民线性支出方程参数 136

5.4.1 求解边际预算份额μih 137

5.4.2 求解基本消费Cmin ih 137

5.5 本章小结 139

第6章 中国税收可计算一般均衡（TCGE）模型在税制改革中的应用：增值税转型分析 140

6.1 国内增值税转型理论研究成果 140

6.1.1 增值税转型路径选择 141

6.1.2 增值税转型的经济效应 142

6.2 增值税转型模拟方案 143

6.2.1 模拟前提条件 144

6.2.2 模拟方案在模型中的处理 144

6.3 模型计算结果分析 148

6.3.1 静态模型计算结果分析 148

6.3.2 动态模型计算结果分析 149

6.4 结论和政策建议 152

6.5 需要进一步研究的问题 153

6.6 本章小结 153

6.7 附表 154

第7章 附件：模型计算程序 168

参考文献 209

后记 227