税务会计PDF电子书下载

第一章 绪论 1

第一节 税务会计的概念及其特点 1

第二节 税务会计目标 4

第三节 税务会计的前提与原则 5

复习思考题 9

第二章 纳税基础 13

第一节 中国税制及构成要素 13

第二节 税务会计管理 17

复习思考题 25

第三章 增值税会计 29

第一节 增值税概述 29

第二节 增值税的确认计量 34

第三节 增值税的会计处理 42

第四节 增值税专用发票管理 56

第五节 增值税的纳税申报 65

复习思考题 78

第四章 消费税会计 84

第一节 消费税概述 84

第二节 消费税应纳税额的确认计量 89

第三节 消费税的会计处理 96

第四节 消费税的纳税申报 102

复习思考题 104

第五章 关税会计 109

第一节 关税概述 109

第二节 关税的确认计量 112

第三节 关税的会计处理 116

第四节 关税的申报缴纳 117

复习思考题 118

第六章 出口货物免、退税会计 122

第一节 出口货物免、退税概述 122

第二节 外贸企业出口退税的会计处理 125

第三节 生产企业出口退税的会计处理 131

第四节 企业出口退税的申报 137

复习思考题 144

第七章 营业税会计 148

第一节 营业税概述 148

第二节 营业税应纳税额的确认计量 156

第三节 营业税的会计处理 157

第四节 营业税的纳税申报 162

复习思考题 187

第八章 企业所得税会计 192

第一节 企业所得税概述 192

第二节 企业所得税的确认计量 194

第三节 企业所得税的会计处理 197

第四节 企业所得税的纳税申报 204

复习思考题 214

第九章 个人所得税会计 219

第一节 个人所得税概述 219

第二节 个人所得税的确认计量 225

第三节 个人所得税的会计处理 232

第四节 个人所得税的纳税申报 234

复习思考题 238

第十章 其他税种会计 241

第一节 资源税会计 241

第二节 城市维护建设税会计 245

第三节 房产税会计 247

第四节 土地增值税会计 250

第五节 车船税会计 254

第六节 印花税会计 256

第七节 教育费附加会计 259

复习思考题 260

第十一章 税务代理 264

第一节 税务代理概述 264

第二节 税务代理人 265

第三节 税务代理的范围及法律责任 267

第四节 税务代理的执业风险和质量控制 268

复习思考题 272

第十二章 税务筹划 276

第一节 税务筹划概述 276

第二节 筹资过程的税务筹划 291

第三节 投资过程的税务筹划 294

第四节 营运过程的税务筹划 298

第五节 利润分配的税务筹划 304

复习思考题 305

参考文献 307