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学习情境1 公司理财职业认知 1

任务1.1公司理财组织架构 1

一、公司的组织形式 1

二、公司的组织机构 3

三、公司财务与公司理财 3

四、公司财务组织结构 5

典型任务举例 岗位认知 5

任务1.2公司理财目标追求 6

一、公司目标 6

二、公司理财的目标 6

典型任务举例 目标追求——公司价值最大化 7

任务1.3公司理财环境分析 8

一、公司理财的外部环境 8

二、公司理财的内部环境 12

重点、难点归纳 13

职业判断能力训练 13

学习情境2 掌握公司理财的基础方法 14

任务2.1货币时间价值的运用 14

一、货币时间价值的概念 14

二、货币时间价值的特点 15

三、货币时间价值的表示方法 15

典型任务举例 一次性与非一次性收付款项的终值、现值计算 16

任务2.2投资风险价值的考量 25

一、风险概述 25

二、风险对策 26

典型任务举例 风险价值的考量 27

任务2.3成本性态与本量利分析 31

一、成本性态概述 31

二、成本性态分析的概念 33

三、成本性态分析的方法 34

典型任务举例 本量利分析 37

重点、难点归纳 43

职业判断能力训练 44

学习情境3 资金需要量预测与筹资方式选择 47

知识准备 47

任务3.1资金需要量预测 49

典型任务举例 销售百分比法的应用 50

任务3.2筹资方式与资本成本分析 50

一、权益资金筹集 50

二、负债资金筹集 56

典型任务举例 债券发行价格的确定 59

典型任务举例 融资租赁租金的计算 63

三、资本成本分析 66

典型任务举例 个别资本成本与综合资本成本分析 66

任务3.3最优资本结构的选择 69

一、杠杆原理 69

二、最优资本结构优化 72

典型任务举例 资本结构优化的方法 74

重点、难点归纳 76

职业判断能力训练 77

学习情境4 项目投资决策与评价 80

知识准备 80

任务4.1 现金流量测算与评价 83

一、现金流量的概念 83

二、现金流量的估计 84

典型任务举例 现金净流量的测算 85

任务4.2项目投资决策与应用 87

一、非贴现指标 87

二、贴现指标 89

典型任务举例 项目投资决策评价指标的应用 94

重点、难点归纳 99

职业判断能力训练 100

学习情境5 证券投资方式与决策 102

知识准备 103

任务5.1债券投资 105

一、债券投资的种类和目的 105

二、债券投资的优缺点 105

典型任务举例 债券的价值与收益率的计算 105

任务5.2股票投资 108

一、股票投资的种类和目的 108

二、股票投资的优缺点 108

典型任务举例 股票的价值与收益率的计算 108

任务5.3基金投资 111

一、投资基金的概念 111

二、投资基金的种类 112

三、投资基金的估价 112

四、投资基金收益率 113

五、基金投资的优缺点 113

典型任务举例 基金投资的决策提示 113

重点、难点归纳 114

职业判断能力训练 114

学习情境6 营运资金管控 116

知识准备 116

任务6.1现金管控 117

一、持有现金的原因与成本 117

二、现金的日常管控 118

典型任务举例 最佳现金持有量的确定 119

任务6.2应收账款管控 121

一、应收账款的作用及成本 121

二、应收账款的日常管控 122

典型任务举例 信用政策 123

任务6.3存货管控 125

一、存货的作用与成本 125

二、存货的日常管控 126

典型任务举例 存货资金定额和经济采购批量的测算 128

重点、难点归纳 130

职业判断能力训练 131

学习情境7 股利分配政第的选择 133

知识准备 133

任务7.1股利分配 134

一、股份有限公司的利润分配程序 134

二、股利支付水平 135

三、股利支付形式 135

典型任务举例 股票股利与股东财富 136

四、股利支付日期 138

任务7.2股利分配政策的选择 138

一、影响股利分配政策的因素 138

二、股利分配政策 141

典型任务举例 股利分配政策的选择 142

重点、难点归纳 143

职业判断能力训练 143

学习情境8 财务预算、控制与分析 145

知识准备 146

任务8.1财务预算 146

一、全面预算的概述 146

二、财务预算 147

典型任务举例 财务预算的编制 150

任务8.2财务控制 156

一、财务控制的原则 157

二、财务控制的内容 157

三、财务控制的基本程序 159

四、财务控制的方法 159

典型任务举例 公司内部各责任中心所承担的责任 160

任务8.3财务分析 161

一、财务分析的目的 161

二、财务分析的程序 162

三、财务分析的方法 162

典型任务举例 财务报表的指标分析和综合分析 163

重点、难点归纳 176

职业判断能力训练 176

学习情境9财务困境治理 180

知识准备 180

任务9.1公司并购 181

一、公司并购的含义和动因 181

二、公司并购的类型 184

三、公司并购的程序 185

典型任务举例 公司价值评估 186

任务9.2公司重组 189

一、公司重组的含义及动因 189

二、公司重组的类型 190

任务9.3公司清算 191

一、公司清算的含义及动因 191

二、公司清算的类型 191

三、破产清算与解散清算 192

典型任务举例 公司清算的实施 193

重点、难点归纳 195

职业判断能力训练 195

附录 货币时间价值系数表 197

参考文献 205