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供电企业财务内部控制评价手册PDF电子书下载
- 电子书积分:16 积分如何计算积分?
- 作 者:蔡华林,江金霞主编
- 出 版 社:北京:中国电力出版社
- 出版年份:2011
- ISBN:9787512312029
- 页数:523 页
一、财务内部控制评价指引 1
1 总则 2
2 财务内部控制评价目标、原则和标准 2
3 财务内部控制评价内容 3
4 财务内部控制评价工作程序与方法 4
4.1财务内部控制评价工作流程 4
4.2财务内部控制评价工作中的职责分工 5
4.3制定财务内部控制评价实施计划 6
4.4审阅内部控制流程文档 7
4.5财务内部控制评价测试(穿行测试) 9
4.6财务内部控制评价测试(控制测试) 10
4.7汇总测试结果 12
4.8编制财务内部控制评价报告 13
4.9制定整改措施实施整改,跟踪整改结果 14
4.10财务内部控制评价工作基础资料与文件的归档管理 15
5 附则 15
二、财务内部控制评价模板 17
1.年度财务内部控制评价工作计划模板 18
2.财务内部控制评价工作计划和时间表模板 19
3.财务内部控制评价工作项目控制表模板 21
4.财务内部控制评价通知书模板 22
5.财务内部控制流程文档复核结果备忘录模板 23
6.穿行测试文档模板 24
7.控制测试计划模板 25
8.控制测试文档模板 26
9.财务内部控制评价结果备忘录模板 27
10.财务内部控制缺陷汇总表模板 28
11.财务内部控制缺陷整改跟踪明细表模板 29
12.财务内部控制评价报告模板 30
三、财务内部控制评价工作具体方案 31
1.风险控制矩阵—省公司 32
(1)LC01—财务报告—风险控制矩阵—省公司 32
(2)LC02—资金管理—风险控制矩阵—省公司 56
(3)LC03—采购—风险控制矩阵—省公司 84
(4)LC04—收入—风险控制矩阵—省公司 100
(5)LC05—工程项目管理—风险控制矩阵—省公司 116
(6)LC06—固定资产及无形资产—风险控制矩阵—省公司 132
(7)LC07—存货和工程物资—风险控制矩阵—省公司 150
(8)LC08—融资—风险控制矩阵—省公司 162
(9)LC09—股权投资—风险控制矩阵—省公司 184
(10)LC10—预算管理—风险控制矩阵—省公司 198
(11)LC11—担保—风险控制矩阵—省公司 212
(12)LC12—关联交易—风险控制矩阵—省公司 216
(13)LC13—税金—风险控制矩阵—省公司 220
2.风险控制矩阵—市公司 232
(1)S01—财务报告—风险控制矩阵—市公司 232
(2)S02—资金管理—风险控制矩阵 250
(3)S03—采购—风险控制矩阵—市公司 270
(4)S04—收入—风险控制矩阵—市公司 284
(5)S05—工程项目管理—风险控制矩阵—市公司 294
(6)S06—固定资产与无形资产—风险控制矩阵—市公司 304
(7)S07—存货和工程物资—风险控制矩阵—市公司 326
(8)S10—预算管理—风险控制矩阵—市公司 344
(9)S13—税金—风险控制矩阵—市公司 358
3.风险控制矩阵—县公司 368
(1)X01—财务报告—风险控制矩阵—县公司 368
(2)X02—资金管理—风险控制矩阵—县公司 388
(3)X03—采购—风险控制矩阵—县公司 408
(4)X04—收入—风险控制矩阵—县公司 422
(5)X05—工程项目管理—风险控制矩阵—县公司 432
(6)X06—固定资产与无形资产—风险控制矩阵—县公司 442
(7)X07—存货和工程物资—风险控制矩阵—县公司 466
(8)X08—融资—风险控制矩阵—县公司 478
(9)X09—股权投资—风险控制矩阵—县公司 492
(10)X10—预算管理—风险控制矩阵—县公司 500
(11)X11—担保—风险控制矩阵—县公司 508
(12)X12—关联交易—风险控制矩阵—县公司 512
(13)X13—税金—风险控制矩阵—县公司 516
- 《高含硫气藏开发腐蚀控制技术与实践》唐永帆,张强 2018
- 《重庆市绿色建筑评价技术指南》重庆大学,重庆市建筑节能协会绿色建筑专业委员会主编 2018
- 《环境影响评价公众参与理论与实践研究》樊春燕主编 2019
- 《江苏中小企业生态环境评价报告》南京大学金陵学院企业生态研究中心 2019
- 《钢铁行业污染特征与全过程控制技术研究》周长波等 2019
- 《基于核心素养的有效学习与学业评价策略 初中政治》李亚莉主编 2018
- 《王充儒道思想评价》颜莉著 2020
- 《江苏中小企业生态环境评价报告 2016》南京大学金陵学院企业生态研究中心 2017
- 《中国二氧化碳减排和环境协同效益评价模型的构建与研究》杨曦,滕飞著 2019
- 《生活垃圾焚烧飞灰中典型污染物控制技术》朱芬芬等编著 2019
- 《中国当代乡土小说文库 本乡本土》(中国)刘玉堂 2019
- 《异质性条件下技术创新最优市场结构研究 以中国高技术产业为例》千慧雄 2019
- 《中国铁路人 第三届现实主义网络文学征文大赛一等奖》恒传录著 2019
- 《莼江曲谱 2 中国昆曲博物馆藏稀见昆剧手抄曲谱汇编之一》郭腊梅主编;孙伊婷副主编;孙文明,孙伊婷编委;中国昆曲博物馆编 2018
- 《中国制造业绿色供应链发展研究报告》中国电子信息产业发展研究院 2019
- 《中国陈设艺术史》赵囡囡著 2019
- 《指向核心素养 北京十一学校名师教学设计 英语 七年级 上 配人教版》周志英总主编 2019
- 《《走近科学》精选丛书 中国UFO悬案调查》郭之文 2019
- 《清至民国中国西北戏剧经典唱段汇辑 第8卷》孔令纪 2018
- 《北京生态环境保护》《北京环境保护丛书》编委会编著 2018