全面风险管理体系的构建与实践 兖矿集团全面风险管理研究报告PDF电子书下载

1企业风险与风险管理 1

1.1企业风险 1

1.1.1企业风险定义及特征 1

1.1.2企业风险与机会 3

1.1.3企业风险分类 4

1.2企业风险管理 8

1.2.1企业风险管理的定义 8

1.2.2企业风险管理的目标 10

1.2.3企业风险管理的任务及流程 15

1.3企业全面风险管理 15

1.3.1企业全面风险管理的内涵 15

1.3.2全面风险管理流程 20

1.3.3全面风险管理的必要性 24

2全面风险管理体系构建思路与框架 27

2.1全面风险管理体系构建的原则 27

2.2全面风险管理体系构建思路、步骤和方式 27

2.2.1构建思路 27

2.2.2工作步骤 28

2.2.3工作方式 33

2.3风险管理框架研究综述 34

2.3.1澳新风险管理标准框架 36

2.3.2英国风险管理标准框架 37

2.3.3 ISO 31000标准框架 37

2.3.4 COSO-ERM框架 38

2.3.5国资委全面风险管理框架 40

2.4全面风险管理体系框架 40

2.4.1基本内涵 40

2.4.2构建依据 40

2.4.3框架体系 42

2.4.4主要特征 43

3全面风险管理保障体系 45

3.1建立全面风险管理组织体系 45

3.1.1建立和完善公司治理结构 45

3.1.2建立风险管理组织框架 46

3.1.3明确风险管理职责 47

3.1.4构建风险管理的“三道防线” 51

3.2建立全面风险管理内控体系 53

3.2.1内控体系的内涵 53

3.2.2企业内部控制基本规范 55

3.2.3全面风险管理与内部控制 56

3.2.4内控体系框架与运行机制 59

3.2.5应对重大风险，开展流程管控 62

3.3建立全面风险管理报告体系 66

3.3.1报告类型和内容 67

3.3.2报告机制 71

3.4建立全面风险管理考核体系 71

3.4.1考核目标 71

3.4.2考核主体与对象 72

3.4.3考核周期、方式与程序 73

3.4.4考核内容与标准 74

4全面风险管理基本流程 83

4.1全面风险管理基本流程框架 83

4.2初始风险信息收集 84

4.2.1初始风险信息收集的内容 84

4.2.2初始风险信息收集的方式 87

4.2.3初始风险信息收集的工作成果 89

4.3风险辨识与评估 90

4.3.1风险辨识与评估的目的与流程 90

4.3.2风险辨识 93

4.3.3风险分析 101

4.3.4风险评价 107

4.3.5确认重大风险 113

4.3.6描述重大风险 118

4.3.7撰写风险评估报告 127

4.4风险管理策略 128

4.4.1风险管理策略核心内容 128

4.4.2风险管理策略的作用 130

4.4.3风险管理策略的制定流程 133

4.4.4风险管理策略的制定方法 135

4.5风险应对 137

4.5.1风险应对的工作原则和目标 137

4.5.2风险应对的基本策略 141

4.5.3风险应对方案的制定 145

4.5.4风险应对方案的实施 152

4.5.5编制全面风险管理报告 154

4.6风险监控与改进 157

4.6.1风险监控与改进的实质 158

4.6.2风险监控与改进工作流程 158

4.6.3风险预警 162

4.6.4风险监控 166

4.6.5风险管理改进 169

4.6.6实践探索 173

5全面风险管理信息系统 175

5.1基本作用与要求 175

5.1.1基本作用 175

5.1.2基本要求 176

5.2功能需求架构与功能 177

5.2.1功能需求架构 178

5.2.2主要功能 178

5.3系统建设模式 183

6全面风险管理文化建设 184

6.1基本内涵 184

6.1.1企业文化 184

6.1.2企业风险管理文化 185

6.2建设原则 185

6.3建设内容 186

6.3.1风险管理理念 187

6.3.2风险管理制度 187

6.3.3风险管理行为 187

6.3.4风险管理环境 188

6.4建设途径 188

6.4.1提炼企业风险管理理念，统一企业风险管理语境 188

6.4.2推进全面风险管理体系建设，形成良好的风险管理文化氛围 190

6.4.3加大培训教育力度，增强各层次员工的风险管理意识 190

6.4.4加强舆论引导和监督，营造浓厚的风险管理文化氛围 191

附录A中央企业全面风险管理指引 192

附录B风险管理常用技术方法简介 205

后记 213

参考文献 216