公司财务诊断手册PDF电子书下载

第一章 现金流紊乱 1

问题：现金流量不足 1

问题：资金过剩 5

问题：逾期客户支付 6

问题：现金支付过快 9

问题：现金流出大于流入 11

问题：账面盈利而实际已破产 13

问题：现金使用效率低下 14

第二章 应收、应付账目混乱 19

问题：供货商提价 19

问题：隐性折扣成本 21

问题：信用评级低下 22

问题：支票欺诈及非正常支付 25

问题：苛刻的赊销条件 27

第三章 库存问题 31

问题：库存品周转率低下 31

问题：库存不足 34

问题：超量订货与持货成本 36

问题：非正确订货批量 38

问题：库存断货率偏高 40

问题：偷盗 43

问题：库存盘点不准确 45

问题：库存记录不准确 47

问题：产品过期率偏高 49

问题：错过生产计划 52

问题：劣质商品 54

问题：库存场地空间不足 56

问题：新库存接收延时 58

第四章 利润边际分析偏离 61

问题：盈亏平衡点不实际 61

问题：产品或服务不能达到盈亏平衡 64

问题：成本与生产量比例失调 68

问题：销售组合欠佳 71

问题：利润中心不盈利 74

问题：失去合同订单的潜在因素 79

问题：改进产品引发亏损 81

第五章 财务报表贫血 83

问题：营运资本不足 84

问题：资产流动性差 85

问题：资不抵债 90

问题：债务过高 92

问题：资产负债表失衡 96

问题：资产利用率、周转率低下 97

问题：投资回报率低 100

问题：缺乏剩余收益（RI） 104

问题：资产变现风险高 106

问题：利润低、增长率差 108

问题：收益质量差 112

问题：经营收益不稳定 116

问题：收入不稳定 122

问题：市盈率（PE）低下 126

第六章 成本侵蚀利润 129

问题：劳工成本过高 129

问题：经营杠杆水平过高 133

问题：成本控制不利 135

问题：成本信息不足 137

问题：成本信息扭曲 139

问题：供货不足或成本增加 141

问题：削减成本导致经营停滞不前 143

问题：任意性成本的削减殃及正常经营 145

问题：首期投入成本过高，阻碍项目启动 146

问题：定价不妥导致利润下降 147

第七章 资本市场变化颠覆企业发展 151

问题：股票市价下滑 151

问题：债券评估值下跌 154

问题：无能力进行融资 156

问题：无能力发行新股 159

问题：分红受限制 162

问题：限定性贷款协议违约 164

第八章 风险大于回报 167

问题：风险与回报比例失调 167

问题：行业风险 169

问题：经营风险 171

问题：缺乏多样化 174

问题：通货膨胀风险 177

问题：政治风险 179

问题：外汇风险 183

问题：社会与环境风险 185

问题：管理层对财务问题无知 187

第九章 预算和预测问题 189

问题：实际成本超出预算成本 189

问题：实际成本超过标准成本 192

问题：实际收入低于标准收入 194

问题：销售额及费用预计不准确 196

问题：在恰当的时机缺乏恰当的产品 198

问题：生产能力利用率低下 199

问题：企业扩张超出财务资源 202

第十章 无竞争力的薪酬计划 205

问题：物质激励因素低下 205

问题：无退休福利计划 207

第十一章 销售和广告效益边际低下 211

问题：无效益广告开销 211

问题：收入基础受损 212

问题：定价过高影响销售 214

问题：定价过低，缩小利润边际 216

问题：商品退货率过高 218

第十二章 内部控制松散 221

问题：成本记录跟踪不严 221

问题：资产监控不够 224

问题：数据记录错误 226

问题：信用卡欺诈 228

问题：会计手续烦琐 229

第十三章 公司所有权受到威胁 233

问题：公司面临倒闭 234

问题：无能力遏止财务问题 238

问题：无能力偿还债务 241

问题：面临被他人收购的威胁 243

问题：兼并后成本全面上涨 246

问题：兼并后财务运作无连续性 248

第十四章 税务筹划与准备 251

问题：税务记录混乱 251

问题：欠税 253

问题：重复纳税 254

问题：资产转让避税 256

问题：雇员分类登记不正确 257

问题：福利奖金未记入收入 259

问题：过分补偿股东雇员 260

问题：回购已故股东股票的资金不足 262

附录A 词汇表 265

附录B 参考书目 271