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第一章 国际结算概述 1

第一节 国际结算的概念和种类 1

一、国际结算的概念 1

二、国际结算的种类 2

第二节 国际结算中的银行和银行清算系统 7

一、国际结算中的银行 7

二、国际结算中的银行清算系统 9

第三节 国际结算研究的内容 11

一、国际结算的货币 12

二、国际结算的票据 14

三、国际结算的方式 14

四、国际结算的单据 15

五、国际结算业务中的国际惯例 16

【知识链接1-1】 2

【知识链接1-2】 4

【知识链接1-3】 9

【知识链接1-4】 10

【知识链接1-5】 12

【知识链接1-6】 15

【知识链接1-7】 16

第二章 国际结算中的票据 24

第一节 票据概述 24

一、票据的概念 24

二、票据的性质 25

三、票据的作用 26

四、票据的法律体系 27

第二节 汇票 29

一、汇票的概念 29

二、汇票的必要项目 29

三、汇票的当事人及票据行为 37

四、汇票的种类 48

第三节 本票 49

一、本票的概念 49

二、本票的必要项目 50

三、本票的种类 50

第四节 支票 51

一、支票的概念 51

二、支票的必要项目 52

三、支票的种类 52

四、支票的止付和拒付 55

五、汇票、本票和支票的异同比较 56

【知识链接2-1】 28

【知识链接2-2】 47

【知识链接2-3】 49

【知识链接2-4】 54

【实务操作2-1】 31

【实务操作2-2】 34

【实务操作2-3】 35

【实务操作2-4】 41

【实务操作2-5】 46

【案例分析2-1】 32

【案例分析2-2】 39

【案例分析2-3】 57

第三章 汇款结算业务 63

第一节 汇款业务概述 63

一、顺汇和逆汇的概念 63

二、汇款的概念和当事人 64

三、汇款业务当事人之间的关系 65

第二节 汇款业务的种类和流程 66

一、电汇 66

二、信汇 74

三、票汇 75

四、电汇、信汇和票汇的比较 77

第三节 汇款业务中的头寸调拨和退汇 77

一、汇款业务中的头寸调拨 77

二、汇款的退汇 79

第四节 汇款在国际贸易中的实际运用 80

一、国际贸易中的汇款方式 80

二、国际贸易中汇款结算业务的特点 81

第五节 国际汇款业务的新发展 82

一、西联汇款 82

二、速汇金 83

三、PayPal支付 84

四、信用卡 85

【知识链接3-1】 66

【知识链接3-2】 69

【知识链接3-3】 80

【案例分析3-1 】 69

第四章 托收结算业务 89

第一节 托收业务概述 89

一、托收的概念 89

二、托收业务的当事人 90

三、托收业务中的契约关系 92

四、托收业务的特点 92

第二节 托收业务的种类和流程 94

一、光票托收 94

二、跟单托收 96

三、直接托收 103

第三节 托收业务中的收款指示 103

一、托收指示的概念与内容 103

二、托收业务中的收款指示 104

第四节 跟单托收的风险及其防范 106

一、跟单托收的风险 106

二、跟单托收的风险防范 107

【知识链接4-1】 90

【知识链接4-2 】 93

【知识链接4-3】 101

【案例分析4-1】 105

【案例分析4-2】 109

【案例分析4-3】 110

第五章 信用证结算业务 117

第一节 信用证业务概述 117

一、信用证的概念 117

二、信用证的特点 118

第二节 信用证业务的当事人 121

一、开证申请人 121

二、开证行 122

三、受益人 123

四、通知行 123

五、保兑行 123

六、议付行 124

七、付款行 125

八、承兑行 125

九、偿付行 125

第三节 跟单信用证业务流程 125

一、进口商申请开证 126

二、开证行开立信用证 130

三、出口地银行通知信用证 136

四、开证行审单偿付 143

五、进口商赎单提货 146

第四节 信用证的种类 146

一、普通信用证 147

二、特殊信用证 150

【知识链接5-1】 129

【知识链接5-2】 135

【知识链接5-3】 139

【实务操作5-1】 122

【实务操作5-2】 148

【实务操作5-3】 148

【案例分析5-1】 120

【案例分析5-2】 124

【案例分析5-3】 140

【案例分析5-4】 153

第六章 国际结算中的单据及其审核 167

第一节 单据概述 167

一、单据的概念和种类 167

二、单据的作用 168

三、信用证业务中单据审核的基本要求 169

第二节 商业发票及其审核 172

一、商业发票概述 172

二、商业发票的审核 173

三、商业发票审核中常见的不符点 176

第三节 海运提单及其审核 178

一、海运提单概述 178

二、海运提单的种类 180

三、海运提单的审核 183

四、海运提单审核中常见的不符点 186

第四节 保险单据及其审核 187

一、保险单据概述 187

二、保险单据的种类 187

三、保险单据的审核 189

四、保险单据审核中常见的不符点 191

第五节 其他单据的审核 192

一、汇票的审核 192

二、商品检验证书的审核 193

三、包装单据的审核 193

四、原产地证书的审核 194

【知识链接6-1】 182

【实务操作6-1】 171

【案例分析6-1】 174

【案例分析6-2】 176

【案例分析6-3】 184

第七章 银行保函和备用信用证业务 208

第一节 银行保函概述 208

一、银行保函的概念及特点 208

二、银行保函的当事人 209

三、银行保函的基本内容 211

四、银行保函的开立方式 211

第二节 银行保函的类型 214

一、独立性保函和从属性保函 214

二、付款类保函和信用类保函 216

三、直接保函和间接保函 220

四、其他保函 220

第三节 备用信用证 222

一、备用信用证概述 222

二、备用信用证的法律性质 224

三、备用信用证业务流程 226

四、备用信用证的种类 227

五、银行保函、备用信用证和跟单信用证的比较 229

【知识链接7-1】 209

【知识链接7-2】 213

【知识链接7-3】 225

【知识链接7-4】 228

【案例分析7-1】 218

【案例分析7-2】 219

【案例分析7-3】 221

第八章 国际结算中的贸易融资 233

第一节 出口贸易融资 233

一、票据贴现 233

二、出口押汇 235

三、出口打包放款 239

四、国际保理业务 242

五、福费廷业务 247

第二节 进口贸易融资 251

一、授信开证 251

二、进口押汇 253

三、提货担保 254

四、假远期信用证 255

【知识链接8-1】 233

【知识链接8-2】 247

【实务操作8-1】 235

【实务操作8-2】 239

【实务操作8-3】 245

【实务操作8-4】 249

【实务操作8-5】 255

【案例分析8-1】 237

【案例分析8-2】 242

【案例分析8-3】 243

【参考文献】 261

【相关学习网站】 262

【附录】 263

1.托收统一规则 263

2.跟单信用证统一惯例 269