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第一章 导论 1

第一节 国际结算的含义 1

一、国际结算的分类 1

二、国际结算的特点 4

三、国际结算的研究对象 6

第二节 国际结算的产生与发展 9

一、国际结算与国际贸易的关系 9

二、国际结算的产生与发展 10

三、国际结算制度 11

四、国际结算的发展现状与趋势 13

五、我国对外结算的发展概况 14

第三节 国际结算中的银行及银行间关系 15

一、银行在国际结算中的作用 15

二、国际结算中的往来银行 16

三、代理行关系的建立 18

四、往来银行的选择 23

五、SWIFT——环球银行金融电信协会 23

第四节 国际银行间清算与支付系统 26

一、支付系统的内容与类型 27

二、美元清算系统 28

三、英镑清算系统 30

四、欧元跨国清算系统 31

五、日元清算系统 31

六、跨境贸易人民币清算 33

思考题 37

第二章 外汇与外汇汇率 38

第一节 外汇 38

一、外汇的含义与种类 38

二、国际贸易中使用的货币 39

三、国际标准化货币符号 41

第二节 外汇汇率 44

一、外汇汇率的含义 44

二、影响汇率变动的因素 48

三、汇率变动对国际贸易的影响 49

第三节 汇率风险与防范 50

一、汇率风险的含义与种类 50

二、汇率风险的防范方法 52

第四节 人民币汇价与我国外汇管理体制改革 56

一、人民币汇价制度的演变 57

二、人民币汇率形成机制改革 61

三、货物贸易外汇管理制度改革 63

四、跨境贸易人民币结算 66

思考题 71

第三章 国际结算中的票据 72

第一节 票据概述 72

一、票据的含义 72

二、票据的特点与功能 73

三、票据的关系人及其权利和义务 76

四、票据行为 79

五、票据法 81

第二节 汇票 84

一、汇票的定义与种类 84

二、汇票的必要项目 86

三、汇票的任意记载项目 90

四、汇票的流通使用 91

五、汇票的贴现 101

第三节 本票 103

一、本票的定义 103

二、本票的种类 104

三、本票的内容 107

四、本票与汇票的区别 107

第四节 支票 109

一、支票的概念与内容 109

二、支票的种类 110

三、支票的使用 111

四、汇票、本票、支票的区别 113

思考题 114

第四章 汇付 116

第一节 汇付方式的含义 116

一、汇付的含义 116

二、汇付方式的当事人 117

三、汇付的种类 118

四、汇付结算的特点和应用范围 121

第二节 汇付方式的业务流程 123

一、贸易合同中汇付条款的约定 123

二、电汇的业务流程 123

三、信汇的业务流程 124

四、票汇的业务流程 125

第三节 汇出汇款业务 125

一、汇款的取得 126

二、汇付申请书 128

三、付款指示 134

四、汇款的偿付 139

五、汇款的查询与退汇 142

第四节 汇入汇款业务 143

一、汇入汇款的分类 144

二、汇款的解付 145

三、收款人需要注意的事项 151

四、汇入汇款融资 153

思考题 154

第五章 托收 155

第一节 托收的含义 155

一、托收方式的当事人 155

二、托收费用 159

三、托收的种类 159

四、托收方式的利弊 161

第二节 跟单托收业务流程与《托收统一规则》 164

一、贸易合同中托收条款的约定 164

二、跟单托收业务流程 165

三、《托收统一规则》 167

第三节 出口跟单托收业务 172

一、出口商申请办理托收业务 172

二、托收行受理托收业务 177

三、托收行寄单托收 177

四、出口托收项下的资金融通 180

第四节 进口代收业务 183

一、进口代收业务的基本程序 183

二、拒付与拒绝证书 194

三、进口代收的有关事项 194

四、进口代收项下的资金融通 195

思考题 197

第六章 信用证基础知识 199

第一节 概述 199

一、信用证的概念与特点 200

二、信用证的当事人 201

三、信用证的开立形式及内容 205

四、信用证的作用 213

第二节 信用证的种类 215

一、跟单信用证与光票信用证 215

二、不可撤销信用证和可撤销信用证 216

三、保兑信用证和不保兑信用证 217

四、议付信用证、即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证 219

五、即期信用证、远期信用证、假远期信用证与预支信用证 222

六、可转让信用证与不可转让信用证 225

七、循环信用证、对开信用证、背对背信用证与备用信用证 226

第三节 有关信用证的国际贸易惯例 230

一、《跟单信用证统一惯例》 230

二、《〈跟单信用证统一惯例〉电子交单补充规则》 233

三、《开立跟单信用证标准格式》 234

四、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》 234

五、《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》 235

思考题 239

第七章 信用证业务 242

第一节 信用证结算的一般业务流程 242

一、贸易合同中信用证条款的约定 242

二、即期信用证结算的一般业务流程 244

三、银行承兑远期信用证结算的一般业务流程 245

四、可转让信用证结算的一般业务流程 246

五、对背信用证结算的一般业务流程 247

第二节 信用证方式在进口贸易中的应用 248

一、开立信用证 249

二、修改信用证 255

三、对外付款（或承兑） 257

四、信用证项下的进口融资 262

第三节 信用证方式在出口贸易中的应用 265

一、通知信用证 265

二、审核与修改信用证 268

三、出口商制单与审单 276

四、交单议付 277

五、寄单索汇 280

六、结汇与拒付 283

七、信用证项下的出口融资 284

思考题 289

第八章 银行保函 292

第一节 银行保函概述 292

一、银行保函的含义与性质 293

二、银行保函的当事人及其关系 296

三、银行保函的开立 298

四、银行保函的内容 302

五、有关银行保函的国际惯例与规则 303

第二节 银行保函的种类 306

一、根据担保人所承担义务的性质分类 306

二、根据保函与基础交易合同的关系分类 306

三、根据保函索赔条件的不同分类 307

四、根据保函的用途或担保的内容分类 307

五、根据贸易形式分类 318

六、其他种类 321

第三节 见索即付保函及其业务流程 323

一、见索即付保函的概念与特点 323

二、见索即付保函的内容 325

三、见索即付保函项下的单据 330

四、见索即付保函的业务流程 332

第四节 银行保函的业务处理 335

一、申请人向银行申请开立保函 335

二、银行开立保函 338

三、保函的后期业务 341

四、保函的注销 343

思考题 347

第九章 备用信用证 348

第一节 备用信用证概述 348

一、备用信用证的含义 349

二、备用信用证的当事人 350

三、备用信用证的性质 352

四、备用信用证与银行保函、跟单信用证的比较 353

五、备用信用证的内容 354

第二节 备用信用证的种类 356

一、履约备用信用证 356

二、预付款备用信用证 356

三、反担保备用信用证 357

四、直接付款备用信用证 357

五、融资备用信用证 357

六、投标备用信用证 359

七、保险备用信用证 359

八、商业备用信用证 359

第三节 备用信用证的业务要点及单据要求 362

一、备用信用证在贸易中的应用 362

二、备用信用证的有效期 364

三、备用信用证项下的单据及要求 366

四、开证行审核单据的原则 369

第四节 有关备用信用证的国际规则与惯例 370

一、《联合国独立保函和备用信用证公约》 371

二、《国际备用信用证惯例》 372

思考题 375

第十章 国际保理 377

第一节 国际保理业务概述 377

一、国际保理的产生与发展 378

二、国际保理业务的含义 380

三、国际保理的分类 385

四、国际保理业务的利弊 387

第二节 国际保理的业务内容 388

一、国际保理的一般业务流程 388

二、国际保理的业务要点 390

三、保理协议 395

四、国际保理业务风险管理 397

第三节 国际保理组织与和保理的国际规则 400

一、国际保理商联合会 400

二、《国际保付代理公约》 401

三、《国际保理业务通用规则》 402

思考题 405

第十一章 包买票据 410

第一节 概述 410

一、包买票据的产生与发展 410

二、包买票据业务的当事人 412

三、包买票据业务的特点 414

四、包买票据业务的费用 416

第二节 包买票据的业务内容 418

一、包买票据业务的适用范围 418

二、包买票据的一般业务流程 420

三、包买票据业务的操作程序 421

四、包买商包买票据业务的形式 426

第三节 包买票据业务的利弊及国际惯例 429

一、包买票据业务与出口商 429

二、包买票据业务与进口商 430

三、包买票据业务与包买商 430

四、国际福费廷协会与《福费廷统一规则》 432

思考题 433

第十二章 国际非贸易结算 435

第一节 非贸易结算的主要内容 435

一、非贸易结算的特点 435

二、非贸易结算项目 436

三、非贸易结算方式 437

第二节 侨汇和外币兑换业务 438

一、侨汇与侨汇政策 438

二、侨汇解付工作 439

三、外币兑换业务 441

第三节 旅行支票与旅行信用证 444

一、旅行支票 444

二、旅行信用证 449

第四节 信用卡及其他非贸易结算业务 452

一、信用卡业务 452

二、外事机构使用的光票信用证 456

三、光票托收 456

四、托收海外私人资产业务 457

思考题 458

参考文献 459