税务会计理论·实务·案例·习题 修订第5版PDF电子书下载

第一章 税务会计概念结构 3

第一节 税务会计的概念 3

第二节 税务会计的对象与目标 9

第三节 税务会计的基本前提 11

第四节 税务会计的一般原则 13

第五节 税务会计要素 16

思考题 18

第二章 纳税基础 21

第一节 税收概述 21

第二节 税制构成要素 25

第三节 税收征纳制度 31

第四节 纳税人的权利与义务 49

第五节 税收法律责任 52

案例 56

思考题 57

第三章 增值税会计 61

第一节 增值税概述 61

第二节 增值税的计算与申报 75

第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 94

第四节 增值税销项税额的会计处理 109

第五节 增值税结转及上缴的会计处理 135

第六节 应缴增值税明细表的编制 145

案例 151

思考题 153

练习题 153

第四章 消费税会计 159

第一节 消费税概述 159

第二节 消费税的计算与申报 162

第三节 消费税的会计处理 169

案例 179

思考题 180

练习题 181

第五章 关税会计 185

第一节 关税概述 185

第二节 关税的计算与申报 196

第三节 关税的会计处理 207

案例 212

思考题 213

练习题 213

第六章 出口货物免退税会计 217

第一节 出口货物免退税概述 217

第二节 出口货物免退税的计算与申报 229

第三节 出口货物免退税的会计处理 241

案例 261

思考题 262

练习题 263

第七章 营业税会计 267

第一节 营业税概述 267

第二节 营业税的计算与申报 275

第三节 营业税的会计处理 283

案例 293

思考题 296

练习题 296

第八章 资源税会计 301

第一节 资源税概述 301

第二节 资源税的计算与申报 306

第三节 资源税的会计处理 309

案例 314

思考题 315

练习题 315

第九章 所得税会计 319

第一节 内资企业所得税 319

第二节 外资企业所得税 363

第三节 所得税会计基础 387

第四节 所得税的会计处理 398

第五节 个人所得税的会计处理 442

案例 456

思考题 460

练习题 460

第十章 土地增值税会计 469

第一节 土地增值税概述 469

第二节 土地增值税的计算与申报 472

第三节 土地增值税的会计处理 477

案例 483

思考题 486

练习题 486

第十一章 其他税会计 491

第一节 城市维护建设税会计 491

第二节 印花税会计 492

第三节 城镇土地使用税会计 499

第四节 房产税会计 502

第五节 车船使用（牌照）税会计 505

第六节 契税会计 509

第七节 车辆购置税会计 512

案例 515

思考题 520

练习题 521

第十二章 税务筹划 525

第一节 税务筹划概述 525

第二节 节税与避税 535

第三节 税务筹划的基本方法与技术 541

案例 547

思考题 554

附录：东北地区扩大增值税抵扣范围有关会计处理规定（财会［2004］176号） 555

参考文献 559