2014年 注册税务师执业资格考试教材 税务代理实务PDF电子书下载

第一章 导论 1

第一节 注册税务师概述 1

第二节 税务代理制度的产生与发展 4

第三节 注册税务师与税务师事务所 8

第四节 税务代理的范围和规则 11

第五节 税务代理的法律关系与法律责任 12

第六节 注册税务师的职业道德 15

第二章 税务管理概述 18

第一节 税务管理体制 18

第二节 税收征收管理程序及要求 20

第三节 征纳双方的权利、义务和责任 31

第三章 涉税服务和涉税鉴证 37

第一节 涉税服务 37

第二节 涉税鉴证 45

第四章 税务登记代理 55

第一节 企业税务登记代理 55

第二节 纳税事项税务登记代理 63

第五章 发票领购与审查代理 70

第一节 发票领购代理 70

第二节 发票的开具原则 73

第三节 发票审查代理 74

第六章 建账建制代理记账实务 80

第一节 代理建账建制的适用范围与基本要求 80

第二节 代理建账建制的基本内容与操作规范 81

第七章 企业涉税会计核算 94

第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置 94

第二节 工业企业涉税会计核算 101

第三节 商品流通企业的涉税核算 129

第八章 代理纳税审查方法 136

第一节 纳税审查的基本方法 136

第二节 纳税审查的基本内容 137

第三节 账务调整的基本方法 143

第九章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核 150

第一节 增值税纳税申报代理 150

第二节 增值税纳税审核 192

第三节 消费税申报代理 212

第四节 消费税纳税审核 218

第五节 营业税纳税申报代理 229

第六节 营业税纳税审核 234

第十章 所得税纳税申报和纳税审核 247

第一节 企业所得税纳税申报 247

第二节 企业所得税纳税审核 270

第三节 特别纳税调整 302

第四节 个人所得税申报代理 318

第五节 个人所得税纳税审核 351

第十一章 其他税种纳税申报和纳税审核 361

第一节 印花税、土地增值税纳税申报 361

第二节 印花税、土地增值税纳税审核 369

第三节 房产税、城镇土地使用税纳税申报 373

第四节 房产税、城镇土地使用税纳税审核 376

第五节 资源税纳税申报 378

第六节 资源税纳税审核 379

第十二章 税务行政复议代理 386

第一节 税务行政复议的有关规定 386

第二节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范 397

第十三章 税务咨询与税务顾问 404

第一节 税务咨询 404

第二节 税务顾问 414

第三节 现代税务咨询——税收筹划 415

第十四章 注册税务师执业风险与税务师事务所质量控制 420

第一节 注册税务师执业风险 420

第二节 税务师事务所质量控制 422