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第一章 财务管理概述 1

第一节 财务管理的内容与目标 1

一、财务与财务管理 1

二、财务管理的对象 3

三、财务管理的内容 5

四、财务管理的目标 6

第二节 财务管理环境 9

一、经济环境 9

二、法律环境 10

三、金融环境 12

第三节 财务管理的组织 14

一、财务管理主体 14

二、财务管理机构 15

三、财务管理制度 16

四、财务管理环节 16

本章内容小结 17

本章知识检测 18

第二章 基本理财观念 22

第一节 时间价值 22

一、资金时间价值的概念 22

二、资金时间价值的计算 23

第二节 风险报酬 31

一、风险 31

二、风险报酬 32

三、风险控制 33

第三节 成本收益 34

一、资产收益 34

二、性态成本 35

三、量本利分析 36

本章内容小结 41

本章知识检测 42

本章能力训练 46

第三章 资金筹集管理 48

第一节 筹集资金概述 49

一、筹集资金的意义和要求 49

二、筹集资金的渠道与方式 49

第二节 资金规模的预测 51

一、销售百分比法 51

二、线性回归分析法 53

第三节 吸收直接投资 55

一、吸收直接投资的含义 55

二、吸收直接投资的种类与形式 55

三、吸收直接投资的优缺点 56

第四节 股票筹资 56

一、股票的概念及种类 56

二、股票的发行 58

三、股票上市 60

四、普通股筹资利弊 61

第五节 负债筹资 61

一、负债筹资概述 61

二、借款筹资 61

三、债券筹资 66

四、融资租赁 70

第六节 商业信用筹资 73

一、商业信用及特点 73

二、商业信用筹资的主要形式 74

三、商业信用条件及成本 74

四、商业信用的运用 75

五、商业信用筹资的分析 76

本章内容小结 77

本章知识检测 78

本章能力训练 81

第四章 资本结构管理 84

第一节 资金成本 84

一、资金成本概述 84

二、个别资金成本 86

三、综合资金成本 88

四、边际资金成本 89

第二节 杠杆效应 91

一、经营杠杆 91

二、财务杠杆 93

三、复合杠杆 95

第三节 资本结构 95

一、资本结构概述 95

二、资本结构决策的方法 96

本章内容小结 99

本章知识检测 100

本章能力训练 104

第五章 营运资本管理 106

第一节 营运资本管理概述 106

一、营运资本构成及管理要求 106

二、营运资本政策分析 107

第二节 现金资产管理 110

一、现金存量的动机与成本 110

二、现金管理的要求与规定 111

三、最佳现金持有量的确定 112

四、现金收支的日常管理 114

第三节 应收账款管理 116

一、应收账款动因与成本 116

二、信用政策构成与确定 118

三、应收账款的日常管理 122

第四节 存货资产管理 124

一、存货及管理目标 124

二、存货的功能与成本 124

三、存货决策与管理 126

本章内容小结 130

本章知识检测 131

本章能力训练 136

第六章 项目投资管理 139

第一节 项目投资概述 139

一、项目投资的含义 139

二、项目投资的内容 140

第二节 项目投资的现金流量 141

一、现金流量含义及运用原因 141

二、现金流量的内容 141

三、现金净流量的计算 142

第三节 项目投资决策评价方法 146

一、项目投资决策评价指标的分类 146

二、静态评价方法 147

三、动态评价方法 150

四、项目投资的财务可行性评价 154

第四节 项目投资决策方法的运用 155

一、固定资产更新改造决策 155

二、所得税对项目投资决策的影响 156

本章内容小结 158

本章知识检测 159

本章能力训练 163

第七章 证券投资管理 165

第一节 证券投资概述 165

一、证券及其种类 165

二、证券投资的含义与目的 166

三、证券投资的对象与种类 167

四、证券投资的风险与收益 169

五、证券投资的程序 170

第二节 债券投资 171

一、债券投资的种类和目的 171

二、债券的收益 171

三、债券的估价 175

四、债券投资的优缺点 176

第三节 股票投资 176

一、股票投资的种类和目的 176

二、股票的收益 177

三、股票的估价 178

四、股票投资的优缺点 179

第四节 基金投资 180

一、基金投资及其种类 180

二、基金投资价格 180

三、基金投资的优缺点 182

本章内容小结 182

本章知识检测 183

本章能力训练 186

第八章 收益分配管理 188

第一节 收益管理 188

一、收益及其构成 188

二、收益管理的内容与要求 189

第二节 收益分配管理 191

一、收益分配原则 191

二、收益分配程序 192

三、收益分配形式 193

第三节 股利分配管理 194

一、股利及其类型 194

二、股利分配政策 195

三、股利的发放 200

本章内容小结 201

本章知识检测 201

本章能力训练 205

第九章 财务控制 207

第一节 财务控制基础 207

一、财务控制的概念 207

二、财务控制的分类 208

三、财务控制的基础 209

四、财务控制的方式 211

第二节 标准成本控制 212

一、标准成本及制定 212

二、标准成本差异分析 215

第三节 责任中心控制 220

一、成本中心 220

二、利润中心 222

三、投资中心 224

本章内容小结 225

本章知识检测 226

本章能力训练 229

第十章 财务分析 231

第一节 财务分析概述 231

一、财务分析的目的 231

二、财务分析的内容 232

三、财务分析的方法 233

第二节 财务指标分析 235

一、偿债能力分析 235

二、营运能力分析 240

三、赢利能力分析 243

四、发展能力分析 247

第三节 财务分析的运用 249

一、杜邦分析法 249

二、综合评分法 251

本章内容小结 252

本章知识检测 253

本章能力训练 256

附录 259

附录A一元复利终值系数表 259

附录B一元复利现值系数表 261

附录C一元普通年金终值系数表 263

附录D一元普通年金现值系数表 265