纳税筹划教程 第2版PDF电子书下载

第一章 纳税筹划导论 1

第一节 纳税筹划的产生与发展 1

第二节 纳税筹划的含义 4

第三节 正确处理纳税筹划中的几种关系 6

第二章 纳税筹划的基本理论与方法 12

第一节 纳税筹划的原则 12

第二节 纳税筹划的目标 13

第三节 纳税筹划的技术手段 15

第四节 纳税筹划的方法 18

第五节 纳税筹划的基本理论 24

第三章 增值税的纳税筹划 33

第一节 增值税概述 33

第二节 增值税纳税人的纳税筹划 44

第三节 增值税计税依据的纳税筹划 46

第四节 增值税混合与兼营行为的纳税筹划 55

第五节 增值税优惠政策的纳税筹划 58

第六节 增值税征收管理方面的纳税筹划 66

第四章 消费税的纳税筹划 71

第一节 消费税概述 71

第二节 消费税计税价格的纳税筹划 78

第三节 消费税税率的纳税筹划 83

第四节 消费税税额抵扣的纳税筹划 85

第五节 消费税包装物的纳税筹划 86

第五章 营业税的纳税筹划 89

第一节 营业税概述 89

第二节 营业税混合行为的纳税筹划 92

第三节 营业税代理行为的纳税筹划 94

第四节 营业税融资租赁行为的纳税筹划 96

第五节 营业税建筑行为的纳税筹划 98

第六节 营业税服务业的纳税筹划 102

第七节 转让无形资产的纳税筹划 103

第八节 销售不动产的纳税筹划 104

第六章 关税的纳税筹划 107

第一节 关税概述 107

第二节 关税税率的纳税筹划 111

第三节 关税原产地规定的纳税筹划 113

第四节 关税完税价格的纳税筹划 115

第五节 关税优惠政策的纳税筹划 119

第六节 关税征收管理的纳税筹划 121

第七章 企业所得税的纳税筹划 127

第一节 企业所得税概述 127

第二节 税率的纳税筹划 134

第三节 收入的纳税筹划 135

第四节 税前扣除的纳税筹划 139

第五节 税收优惠政策的纳税筹划 147

第八章 个人所得税的纳税筹划 151

第一节 个人所得税概述 151

第二节 纳税人确认的纳税筹划 157

第三节 应税所得项目的纳税筹划 159

第四节 税收优惠政策的纳税筹划 168

第九章 其他税种的纳税筹划 175

第一节 城市维护建设税的纳税筹划 175

第二节 资源税的纳税筹划 177

第三节 土地增值税的纳税筹划 181

第四节 城镇土地使用税的纳税筹划 185

第五节 房产税的纳税筹划 186

第六节 车船税的纳税筹划 190

第七节 车辆购置税的纳税筹划 193

第八节 印花税的纳税筹划 195

第九节 契税的纳税筹划 200

第十章 企业创立阶段的纳税筹划 208

第一节 企业创立的基本情况 208

第二节 企业注册地点的纳税筹划 210

第三节 企业组织形式的纳税筹划 214

第十一章 企业投融资行为的纳税筹划 224

第一节 企业投融资行为概述 224

第二节 企业筹资的纳税筹划 226

第三节 企业投资的纳税筹划 236

第十二章 企业重组与债务重组的纳税筹划 247

第一节 企业重组与债务重组概述 247

第二节 企业合并行为中的纳税筹划 253

第三节 企业分立行为中的纳税筹划 260

第四节 企业债务重组的纳税筹划 261

第十三章 企业购销活动的纳税筹划 265

第一节 企业购销活动概述 265

第二节 企业让利促销的纳税筹划 266

第三节 企业购销环节的纳税筹划 270

第十四章 国际避税 280

第一节 国际避税的含义及产生原因 280

第二节 国际避税的方式 285

第三节 转让定价 294

第四节 避税地 298

第十五章 纳税筹划的风险及防范 304

第一节 纳税筹划风险的含义及产生 304

第二节 纳税筹划风险控制系统框架 309

第三节 纳税筹划风险的内部控制与协调 324

参考文献 334