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第一章 现金业务办理 1

第一节 现金收款业务办理 2

一、现金收款业务的内容 2

二、现金收款业务管理制度 2

三、现金收款业务办理流程 2

四、现金收款业务办理技能 8

第二节 现金支付业务办理 18

一、现金支付业务的内容 18

二、现金支付业务管理制度 19

三、现金支付业务办理流程 20

四、现金支付业务办理技能 26

第三节 现金存取业务办理 27

一、库存现金限额制度 27

二、现金存款业务办理 28

三、现金取款业务办理 30

四、现金存取业务办理技能 34

第二章 银行存款业务办理 40

第一节 银行存款账户的开设与管理 41

一、银行结算账户认知 41

二、单位结算账户种类及开设流程 41

三、银行账户变更、合并、迁移和撤销 46

四、银行结算管理制度 47

第二节 支票结算业务办理 49

一、支票结算方式认知 49

二、支票付款业务办理 51

三、支票收款业务办理 54

四、支票结算办理技能 59

第三节 汇兑结算业务办理 62

一、汇兑结算方式认知 62

二、汇兑付款业务办理 66

三、汇兑收款业务办理 73

四、汇兑业务办理技能 77

第四节 托收结算业务办理 82

一、托收结算方式认知 82

二、托收结算收款业务办理 86

三、托收结算付款业务办理 89

四、托收结算办理技能 93

第五节 商业汇票结算业务办理 95

一、商业汇票结算方式认知 95

二、商业汇票付款业务办理 100

三、商业汇票收款业务办理 106

四、商业汇票的贴现 107

五、商业汇票的背书 109

六、商业汇票结算办理技能 110

第六节 银行本票结算业务办理 113

一、银行本票结算方式认知 113

二、银行本票付款业务办理 114

三、银行本票收款业务办理 119

四、银行本票签发与审核技能 123

第七节 银行汇票结算业务办理 126

一、银行汇票结算方式认知 126

二、银行汇票付款业务办理 129

三、银行汇票收款业务办理 134

四、银行汇票结算办理技能 137

五、银行本票与银行汇票的区别 140

第三章 出纳岗位业务管理 141

第一节 出纳账簿的设置与登记 142

一、出纳账簿的设置 142

二、出纳账簿的登记 144

三、出纳账簿的对账 146

四、出纳账簿的结账 147

第二节 货币资金的清查 148

一、库存现金的清查 148

二、银行存款的清查 152

第三节 出纳工作的交接 156

一、出纳工作交接的要求 156

二、出纳工作交接的内容 157

三、出纳工作交接的步骤 158

教学支持说明 161