税收分析理论与实践PDF电子书下载

第一章 税收分析概述 1

第一节 税收分析的定义 1

第二节 税收分析的意义 2

第三节 税收分析的基本原则 4

一、实事求是的原则 4

二、经济与税收相互作用的原则 4

三、定性与定量相结合的原则 5

四、宏观与微观相结合的原则 5

第四节 税收分析的基本分类 6

一、按工作职责分类 6

二、按时间环节分类 6

三、按分析对象内容分类 7

四、按分析层面分类 8

第五节 国内外税收分析工作的开展情况 9

一、国外税收分析研究成果 9

二、中国税收分析工作开展的基本情况 11

第二章 税收分析的常用指标 14

第一节 宏观税收分析的常用指标 14

一、经济指标 14

二、税收指标 22

三、税收经济关系分析指标 24

第二节 微观税收分析的常用指标 52

一、税源类指标 52

二、税收类指标 58

三、税收经济关系分析指标 61

第三章 税收分析的基本方法 64

第一节 税收数据的处理方法 64

一、税收数据的基本类型 64

二、税收数据的加工整理 66

三、税收分析的常用工具 67

第二节 总量分析法 67

一、总量指标的概念及作用 68

二、总量指标的种类 68

三、总量指标在Excel中的图表描述 69

四、案例分析 70

第三节 对比分析法 71

一、对比分析法的概念及分类 71

二、相对指标的概念及作用 71

三、相对指标的分类 72

四、对比分析时应注意的问题 75

五、案例分析 76

第四节 分组分析法 77

一、统计分组的概念及作用 77

二、统计分组的原则 78

三、分组标志 78

四、统计分组体系 79

五、分配数列 80

第五节 平均分析法 84

一、平均指标的概念及作用 85

二、平均指标在税收统计中的运用 85

三、标志变异指标在税收统计中的运用 91

四、案例分析 94

五、用Excel计算描述统计量 97

第六节 因素分析法 106

一、因素分析法的概念及作用 106

二、因素分析法的分类 107

三、相关联因素分析法 108

四、相加因素分析法 111

五、指数因素分析法的应用规则 112

六、综合指数编制及因素分析法的应用讲解 113

第七节 相关与回归分析法 122

一、相关与回归分析基本原理 122

二、相关分析 124

三、税收回归分析法 127

四、案例分析 141

第八节 时间序列分析法 143

一、时间序列分析的概念及作用 143

二、时间序列变动因素的构成与分解 144

三、移动平均法 145

四、指数平滑法 148

五、线性趋势法 152

六、季节变动法 157

第四章 税收分析的主要内容 163

第一节 税收收入分析 163

一、税收收入分析的概念 163

二、税收收入分析的意义 163

三、税收收入分析的基本原则 164

四、税收收入分析的基本内容 165

五、税收收入分析的对象 165

六、范文及分析 166

第二节 经济税源分析 167

一、经济税源概述 167

二、经济税源分析内容 168

三、范文及分析 171

第三节 政策效应分析 174

一、政策效应分析的概念 174

二、税收政策的作用 174

三、范文及分析 175

第四节 税收管理风险分析 176

一、风险和风险管理的定义和含义 176

二、税收风险管理分析的对象和主要内容 177

三、发达国家税收风险管理现状 178

四、从征管体制的变革看我国税收风险管理的发展 179

五、范文及分析 181

第五节 税收预测分析 184

一、定义与意义 184

二、内容与分类 185

三、流程与方法 185

四、数据准备工作 187

五、预测方法举例 188

第六节 税收会计分析 189

一、税收会计分析的定义 189

二、税收会计分析的对象与内容 189

三、税收会计分析的作用与意义 191

四、税收会计分析的特点 191

五、范文及分析 192

第七节 税收统计分析 196

一、税收统计分析的定义 196

二、税收统计分析的对象和内容 196

三、税收统计分析的作用和意义 197

四、税收统计分析的特点 197

五、税收统计分析的基本原则 198

六、范文及分析 199

第五章 税收分析的主要范式 201

第一节 税收简报 201

一、税收简报的定义 201

二、税收简报的作用 201

三、税收简报的特点 202

四、税收简报的内容 202

五、税收简报的结构 202

六、税收简报的格式及范文 203

第二节 税收收入通报 203

一、税收收入通报的定义 203

二、税收收入通报的特点 204

三、税收收入通报的类型 204

四、税收收入通报的结构 204

五、税收收入通报的格式及范文 205

第三节 税收分析报告 207

一、税收分析报告的定义 207

二、税收分析报告的特点 207

三、税收分析报告的作用 208

四、税收分析报告的写作原则 208

五、税收分析报告的结构特点 209

六、税收分析报告的格式及范文 210

第四节 税收专题汇报 210

一、税收专题汇报的定义 210

二、税收专题汇报的特点 211

三、税收专题汇报的写作要求 211

四、税收专题汇报的内容和结构 212

五、税收专题汇报的范文 213

第五节 税收课题分析 214

一、税收课题分析的概述 214

二、税收课题分析的特点 214

三、税收课题分析写作的要求 215

四、税收课题分析的一般格式 215

五、税收课题分析的写作步骤 217

六、其他注意事项 219

七、税收课题分析的格式及范文 219

第六节 税收调研报告 223

一、税收调研报告的概述 223

二、税收调研报告的意义 224

三、税收调研报告的特点 224

四、撰写税收调研报告的原则 225

五、税收调研报告的格式 225

六、税收调研报告的写作步骤 226

七、税收调研报告写作的注意事项 227

八、税收调研报告的格式及范文 227

第七节 税务统计分析 228

一、税务统计分析的定义 228

二、税务统计分析的特点 229

三、税务统计分析的任务 229

四、税务统计分析写作的基本原则 230

五、税务统计分析报告的结构 231

六、税务统计分析的格式及范文 231

第八节 重点税源企业分析 232

一、重点税源企业分析的定义 232

二、重点税源企业分析的特点 232

三、重点税源企业分析的内容 232

四、重点税源企业分析的写作 235

第六章 税收分析的写作步骤 237

第一节 税收分析写作的选题 237

一、选题的原则 237

二、正确选题的途径 238

三、选题的要点 239

第二节 税收分析写作素材的搜集 239

一、税收分析素材的种类 239

二、素材的选择 240

第三节 税收分析写作的结构和框架 241

一、结构在税收分析写作中的作用及应遵循的原则 241

二、税收分析的组成部分 242

三、不同税收分析结构特点 246

第四节 税收分析的写作 247

一、税收分析写作的原则 247

二、税收分析的表达方式 247

三、税收分析的语言技巧 248

四、数字的运用 248

五、图的使用 249

六、符合规范的公文格式 251

第五节 税收分析写作的修改 252

一、修改的目的和意义 252

二、修改的内容及应注意的问题 252

三、修改的步骤、要求和方法 253

第七章 未来税收分析的发展趋势 256

第一节 税收分析的发展方向 256

一、国外税收分析的发展方向 256

二、国内税收分析的发展方向 258

第二节 税收收入能力的估算分析 259

一、国外税收收入能力估算的发展方向 259

二、国内税收收入能力估算的发展方向 260

第三节 税收政策效应分析 261

一、国外税收政策效应分析的发展方向 261

二、国内税收政策效应分析的发展方向 263

第四节 税收预测分析 263

一、国外税收预测分析的发展方向 264

二、国内税收预测分析的发展方向 264

第五节 税收风险分析 266

一、国外税收风险分析的发展方向 266

二、国内税收风险分析的发展方向 267

附录一 国家税务总局税收分析工作制度 269

附录二 税收分析范文选读 274

范文1 关于20××年全国税收收入情况和明年税收收入形势分析的汇报 274

范文2 关于20××年前七个月税收收入完成情况和后五个月组织收入工作建议的汇报 283

范文3 关于当前税收完成情况和全年税收形势分析的报告 290

范文4 关于20××年宏观税负和税收弹性情况的通报 296

范文5 ××省国家税务局关于2011年税收收入完成情况的通报 298

范文6 从税收视角对××省经济发展方式转变和结构调整的思考 310

范文7 ××省2008年税收收入质量评价报告 316

范文8 从固定资产抵扣税款看××省投资质量 328

范文9 和谐奋进“十一五”跨越发展聚财力——回望××市国税“十一五”发展历程 333

范文10 ××市国家税务局2010年1—7月税收收入风险分析 342

范文11 税收资金安全方面存在的问题及建议 368

范文12 ××集团调研分析报告 375

附录三 常用分析软件介绍 381

一、Excel 381

二、SPSS综合案例应用分析 388

三、其他税收分析常用的模型软件工具 401

参考文献 407

后记 408