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第1章 税收导论 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税收的课税依据 7

第三节 税收职能 10

本章小结 12

第2章 税收原则 13

第一节 西方税收原则 13

第二节 我国税收原则 17

第三节 最优税收 20

本章小结 23

第3章 税收制度 24

第一节 税收制度概述 24

第二节 税收制度的构成要素 26

第三节 税收分类 31

第四节 税收制度结构 33

本章小结 36

第4章 增值税 37

第一节 增值税概述 37

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 42

第三节 增值税应纳税额的计算 48

第四节 增值税的税收优惠和出口退（免）税 56

第五节 增值税专用发票的使用和管理 60

第六节 增值税的征收管理 63

本章小结 64

第5章 消费税 67

第一节 消费税概述 67

第二节 消费税的征税范围和纳税人 69

第三节 消费税的税目、税率和纳税环节 70

第四节 消费税应纳税额的计算 75

第五节 出口应税消费品退（免）税 81

第六节 消费税的征收管 83

本章小结 84

第6章 营业税 86

第一节 营业税概述 86

第二节 营业税的征税范围和纳税人 88

第三节 营业税的税目税率 90

第四节 营业税的税收优惠 95

第五节 营业税应纳税额的计算 97

第六节 营业税的征收管理 101

本章小结 102

第7章 关税 104

第一节 关税概述 104

第二节 关税征税对象、纳税人和税则 109

第三节 关税的税收优惠 112

第四节 关税应纳税额的计算 113

第五节 关税的申报与缴纳 116

第六节 船舶吨税 117

本章小结 121

第8章 资源税类 123

第一节 资源税 123

第二节 城镇土地使用税 130

第三节 耕地占用税 135

第四节 土地增值税 139

本章小结 146

第9章 财产税类 148

第一节 房产税 148

第二节 契税 154

第三节 车船税 158

本章小结 165

第10章 行为目的课税 166

第一节 印花税 166

第二节 车辆购置税 176

第三节 城市维护建设税 181

第四节 教育费附加 184

本章小结 186

第11章 企业所得税 187

第一节 企业所得税概述 187

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 190

第三节 企业所得税的应纳税所得额 194

第四节 资产的税务处理 203

第五节 企业所得税的税收优惠 207

第六节 企业所得税的特别纳税调整 211

第七节 企业所得税应纳税额的计算 214

第八节 企业所得税的征收管理 217

本章小结 220

第12章 个人所得税 221

第一节 个人所得税概述 221

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率 224

第三节 个人所得税的税收优惠 230

第四节 个人所得税应纳税额的计算 231

第五节 个人所得税的征收管理 244

本章小结 246

第13章 国际税收 248

第一节 国际税收的概述 248

第二节 税收管辖权 250

第三节 国际重复征税及其减除 253

第四节 国际避税与反避税 257

第五节 国际税收协定 260

本章小结 262

第14章 税收征收管 263

第一节 税收征收管理概述 263

第二节 税务管 265

第三节 税款征收 276

第四节 税务检查 283

第五节 税收法律责任 285

本章小结 289

第15章 税务行政法制 291

第一节 税务行政处罚 291

第二节 税务行政复议 296

第三节 税务行政诉讼 303

第四节 税务行政赔偿 306

本章小结 311

参考文献 312