企业内部控制 第2版PDF电子书下载

总论 1

第一节 什么是内部控制 2

第二节 内部控制的产生与发展 9

第三节 内部控制框架 12

内部控制基础篇 23

第一章 企业内部控制理论 23

第一节 控制论 24

第二节 组织行为学理论 25

第三节 代理理论 28

第四节 权变理论 32

第二章 企业内部控制目标与风险管理 39

第一节 内部控制目标结构 40

第二节 风险管理 45

第三节 企业内部控制环境与风险管理案例 50

内部控制要素篇 59

第三章 企业内部控制环境与风险评估 59

第一节 企业内部控制环境 60

第二节 风险评估与应对 67

第三节 企业内部控制环境与风险评估案例 77

第四章 控制活动与信息传递、内部监督 85

第一节 控制活动 86

第二节 信息传递与内部监督 95

第三节 控制活动与信息传递、内部监督案例 101

内部风险控制篇 109

第五章 人员与组织行为风险控制 109

第一节 人员风险控制 110

第二节 组织行为风险控制 120

第三节 人员与组织行为风险控制案例 124

第六章 资金活动与财务风险控制 129

第一节 资金控制系统设计与运行 130

第二节 财务风险控制 137

第三节 资金活动与财务风险控制案例 142

第七章 信息传递与信息风险控制 151

第一节 信息传递与信息风险控制概述 152

第二节 财务报告内部控制 155

第三节 业务流程信息控制 162

第四节 信息传递与信息风险控制案例 167

内部控制层次篇 177

第八章 流程与任务控制 177

第一节 流程与任务控制概述 178

第二节 流程控制 179

第三节 任务控制 185

第四节 流程与任务控制案例 193

第九章 管理控制 199

第一节 管理控制概述 200

第二节 全面预算与管理控制方法 205

第三节 管理控制案例 211

第十章 公司治理层面内部控制 222

第一节 公司治理内部控制目标 223

第二节 董事会治理结构与机制 229

第三节 公司治理层面内部控制案例 233

内部控制绩效篇 241

第十一章 内部审计 241

第一节 内部审计目标与作用 242

第二节 内部审计内容与方法 253

第三节 内部审计案例 257

第十二章 企业内部控制评价 267

第一节 内部控制评价概述 268

第二节 流程控制与管理控制评价 270

第三节 公司治理层面内部控制评价 277

第四节 企业内部控制评价案例 282