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第一篇 税法基础 3

第一章 绪论 3

第一节 税收概论 3

第二节 税收制度 7

第三节 税收法律关系 13

第四节 我国现行税收制度体系 17

练习题 23

第二篇 流转税 27

第二章 增值税法 27

第一节 增值税概述 27

第二节 征税范围及纳税义务人 32

第三节 税率和征收率 37

第四节 一般纳税人应纳税额的计算 38

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 46

第六节 进口货物征税 47

第七节 征收管理 49

练习题 51

第三章 消费税法 55

第一节 消费税概述 55

第二节 消费税的纳税义务人与征税范围 57

第三节 消费税税目和税率 59

第四节 消费税应纳税额的计算 61

第五节 消费税的征收管理 70

练习题 72

第四章 营业税法 75

第一节 营业税概述 75

第二节 纳税范围与纳税义务人 76

第三节 营业税的税目和税率 79

第四节 营业税应纳税额的计算 82

第五节 税收优惠和减税、免税 90

第六节 营业税的征收管理 92

练习题 95

第五章 关税 98

第一节 关税概述 98

第二节 关税纳税人和征税对象 99

第三节 关税税则、税目和税率 100

第四节 关税计税依据 104

第五节 关税应纳税额的计算 109

第六节 关税减免 110

第七节 关税征纳管理 111

练习题 114

第三篇 资源税类 119

第六章 资源税 119

第一节 资源税概述 119

第二节 资源税的纳税人、税目和税额 120

第三节 资源税应纳税额的计算 122

第四节 资源税的征收管理 125

练习题 126

第七章 土地增值税 128

第一节 土地增值税概述 128

第二节 纳税人及征税范围 130

第三节 应纳税额的计算 131

第四节 征纳管理 136

练习题 138

第八章 城镇土地使用税 140

第一节 城镇土地使用税概述 140

第二节 纳税人和征税对象 141

第三节 应纳税额的计算 142

第四节 城镇土地使用税征收管理 144

练习题 145

第四篇 所得税类 149

第九章 企业所得税 149

第一节 企业所得税概述 149

第二节 纳税义务人与征税对象 150

第三节 应纳税所得额的计算 152

第四节 资产的税务处理 158

第五节 所得税应纳税额的计算 163

第六节 企业所得税税收优惠 168

第七节 企业所得税征收管理 173

练习题 175

第十章 个人所得税法 179

第一节 个人所得税概述 179

第二节 纳税人和扣缴义务人 181

第三节 个人所得税的征税对象 183

第四节 税率 186

第五节 应纳税所得额和应纳税额的计算 188

第六节 个人所得税税收优惠 206

第七节 个人所得税征纳管理 209

练习题 215

第五篇 特定目的行为税 221

第十一章 城市维护建设税和教育费附加 221

第一节 城市维护建设税 221

第二节 教育费附加 225

练习题 226

第十二章 耕地占用税法 228

第一节 耕地占用税概述 228

第二节 纳税人与征税对象 229

第三节 应纳税额的计算 230

第四节 耕地占用税的税收优惠与征收管理 231

练习题 232

第十三章 车辆购置税 234

第一节 车辆购置税概述 234

第二节 纳税义务人和征税对象与范围 235

第三节 应纳税额计算 237

第四节 征纳管理 240

练习题 242

第十四章 印花税 244

第一节 印花税概述 244

第二节 纳税人和征税范围 245

第三节 应纳税额的计算 248

第四节 纳税方法 253

第五节 免税项目与违章处理 254

练习题 255

第十五章 房产税 258

第一节 房产税概述 258

第二节 纳税人、征税对象与征税范围 259

第三节 应纳税额的计算 261

第四节 房产税征纳管理 262

练习题 264

第十六章 车船税 266

第一节 车船税概述 266

第二节 车船税的纳税人与征税范围 267

第三节 税目与税率 268

第四节 车船税应纳税额的计算 270

第五节 车船税税收优惠 271

第六节 车船税征收管理 272

练习题 274

第十七章 契税 275

第一节 契税概述 275

第二节 纳税人及征税对象 276

第三节 契税应纳税额的计算 277

第四节 减税、免税及征纳管理 278

练习题 280

第六篇 税收征管法 285

第十八章 税收征收管理法 285

第一节 税务管理 285

第二节 税款征收 298

第三节 税务检查 305

第四节 法律责任 308

练习题 315