税务筹划 理论·实务·案例·习题 修订第4版PDF电子书下载

第一章 税务筹划概述 3

第一节 价格、税收与税收负担 3

第二节 税务筹划的概念与意义 12

第三节 税务筹划的目标与原则 15

第四节 税务筹划的动因和特点 21

第五节 税务筹划的原理与流程 26

第六节 避税与特别纳税调整 33

第七节 税收法律责任 43

补充阅读资料 47

思考讨论题 51

案例 51

第二章 税务筹划的基本规律与技术 57

第一节 特定条款筹划规律与技术 57

第二节 税制要素筹划规律与技术 64

第三节 寻求差异筹划规律与技术 72

第四节 税负转嫁筹划规律与技术 77

第五节 规避平台筹划规律与技术 80

第六节 组织形式筹划规律与技术 83

第七节 会计政策筹划规律与技术 94

第八节 棱镜思维筹划规律与技术 98

思考讨论题 111

案例 112

第三章 流转税的税务筹划 121

第一节 增值税的税务筹划 121

第二节 消费税的税务筹划 138

第三节 营业税的税务筹划 151

第四节 关税的税务筹划 166

思考讨论题 173

案例 174

第四章 所得税及其他税的税务筹划 179

第一节 企业所得税的税务筹划 179

第二节 个人所得税的税务筹划 204

第三节 其他税种的税务筹划 208

思考讨论题 232

案例 232

第五章 企业经营活动的税务筹划（上） 237

第一节 企业组织形式的税务筹划 237

第二节 企业采购活动的税务筹划 243

第三节 企业生产过程的税务筹划 253

第四节 企业销售活动的税务筹划 261

第五节 企业筹资活动的税务筹划 274

思考讨论题 283

案例 283

第六章 企业经营活动的税务筹划（下） 287

第一节 企业投资活动的税务筹划 287

第二节 企业分配过程的税务筹划 294

第三节 企业债务重组的税务筹划 302

第四节 企业购并分立的税务筹划 308

第五节 企业清算的税务筹划 321

思考讨论题 324

案例 324

第七章 分行业的税务筹划 329

第一节 制造业的税务筹划 329

第二节 商品流通业的税务筹划 339

第三节 房地产业的税务筹划 355

第四节 建筑安装业的税务筹划 381

第五节 服务业的税务筹划 390

第六节 交通运输业的税务筹划 396

第七节 出版业的税务筹划 400

第八节 非营利组织的税务筹划 406

思考讨论题 415

案例 415

第八章 国内税务筹划案例分析 421

案例8-1 佣金业务的税务筹划 421

案例8-2 以农产品为原料的税务筹划 422

案例8-3 增值税专用发票认证抵扣的税务筹划 423

案例8-4 改变生产流程的税务筹划 424

案例8-5 销售公司与物流公司选择的税务筹划 426

案例8-6 装饰业双包与单包的税务筹划 428

案例8-7 房地产出售业务的税务筹划 429

案例8-8 建筑业混合销售的税务筹划 431

案例8-9 售后回租业务的税务筹划 432

案例8-10 过渡期所得税优惠政策的税务筹划 434

案例8-11 公益性捐赠税前扣除的税务筹划 437

案例8-12 固定资产计价的税务筹划 438

案例8-13 固定资产大修理支出的税务筹划 439

案例8-14 新办企业减免税起始时间的税务筹划 440

案例8-15 设立房屋销售公司的税务筹划 443

案例8-16 代收费用核算方法的税务筹划 445

案例8-17 房产经营的税务筹划 447

第九章 国际税务筹划案例分析 453

案例9-1 波兰远洋海运公司贷款购船的税务筹划 453

案例9-2 外籍来华人员个人所得税的税务筹划 454

案例9-3 利用避税地贸易公司的税务筹划 455

案例9-4 利用避税地所得税的税务筹划 458

案例9-5 转让定价的税务筹划 459

案例9-6 逆向避税的税务筹划 461

案例9-7 伊飞国际电子商务公司的税务筹划 462

案例9-8 宏大电子公司出口业务的税务筹划 465

案例9-9 出口经营方式的税务筹划 467

案例9-10 美国泛美卫星公司是否应向中国纳税 469

案例9-11 巧设常设机构的税务筹划 472

案例9-12 构建中介国际许可公司可节税 473

案例9-13 “拉姆齐原则”及案例分析 474

案例9-14 安永会计公司兜售避税方案被查处 476

主要参考文献 479