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第一章 税收概论 1

第一节 税收的概念和特征 1

第二节 税收原则概述 2

第三节 税收制度概述 5

第四节 实验——报税软件熟悉及报税系统初始化 8

第二章 增值税基本原理 15

第一节 增值税概述 15

第二节 增值税征税范围及纳税义务人 20

第三节 增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 25

第四节 增值税的税率与征收率 30

第五节 实验——企业电子报税系统基础资料练习 33

附录 增值税部分货物征税范围注释 46

第三章 增值税应纳税额计算、几种特殊经营行为的税务处理 55

第一节 增值税一般纳税人应纳税额的计算 55

第二节 增值税小规模纳税人应纳税额的计算 66

第三节 特殊经营行为和产品的税务处理 67

第四节 实验——开票系统和进项发票认证管理的练习 73

第五节 实验——企业电子报税的进项发票管理和销项发票管理 94

第四章 增值税专用发票的使用及管理 99

第一节 增值税专用发票的使用管理规定 99

第二节 实验——一般纳税人和小规模纳税人的增值税申报 109

第五章 消费税 127

第一节 消费税概述 127

第二节 消费税的征收制度 130

第三节 应纳消费税税额的计算 135

第四节 生产销售环节消费品应纳税额的计算 139

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 142

第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 144

第七节 进口环节应纳消费税的计算 145

第八节 出口应税消费品退（免）税 145

第九节 消费税纳税管理 147

第十节 实验——企业电子报税的消费税申报 148

第六章 营业税 179

第一节 营业税概述 179

第二节 营业税的征收制度 181

第三节 营业税的计税依据 187

第四节 营业税的应纳税额的计算 190

第五节 几种经营行为的税务处理 191

第六节 营业税的税收优惠 194

第七节 营业税的纳税管理 198

第八节 实验——企业电子报税的营业税申报 200

第七章 城市维护建设税和教育费附加 220

第一节 城市维护建设税 220

第二节 教育费附加 224

第三节 实验——企业电子报税的城市维护建设税申报 225

第八章 企业所得税 228

第一节 企业所得税基本原理 228

第二节 企业所得税纳税义务人与征税对象 230

第三节 企业所得税税率 232

第四节 应纳税所得额的计算 232

第五节 应纳税所得额的调整 243

第六节 应纳企业所得税税额的计算 247

第七节 企业所得税税收优惠 255

第八节 企业所得税征收管理 265

第九节 实验——企业所得税申报 271

参考文献 293

后记 294