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情境1财务管理基础 1

引导案例 2

任务1财务管理概述 3

1.1.1 财务管理的基础 3

1.1.2 财务管理的目标和环节 5

1.1.3 财务管理的内容 9

1.1.4 财务管理的环境 11

1.1.5 财务管理的组织与原则 14

任务考核1-1 17

任务2资金时间价值 18

1.2.1 现值和终值的计算 19

1.2.2 年金终值和现值的计算 20

1.2.3 资金时间价值计算的其他问题 27

任务考核1-2 29

任务3风险与收益 30

1.3.1 资产的收益与风险 31

1.3.2 单项资产风险与收益的计算 34

1.3.3 资产组合的风险与收益 36

1.3.4 资本资产定价模型 37

任务考核1-3 40

情境2财务分析 42

引导案例 43

任务1财务分析概述 44

2.1.1 财务分析的意义、内容及局限性 44

2.1.2 财务分析的方法 45

任务考核2-1 48

任务2财务指标分析 49

2.2.1 偿债能力指标 50

2.2.2 营运能力指标 52

2.2.3 获利能力和发展能力指标 54

2.2.4 综合能力指标分析 58

任务考核2-2 60

情境3财务预算与预测 62

引导案例 63

任务1财务预算 64

3.1.1 财务预算体系 64

3.1.2 财务预算的编制方法 65

3.1.3 日常业务及现金预算 68

任务考核3-1 75

任务2资金需求预测 76

3.2.1 资金需求预测的销售百分比法 77

3.2.2 资金习性预测法 78

任务考核3-2 80

情境4筹资管理 82

引导案例 83

任务1筹资管理概述 84

4.1.1 筹资的含义、作用与分类 84

4.1.2 筹资的方式与原则 86

任务考核4-1 88

任务2权益筹资 89

4.2.1 吸收直接投资 89

4.2.2 股票筹资 92

4.2.3 留存收益 95

任务考核4-2 96

任务3债务筹资 98

4.3.1 银行借款 98

4.3.2 公司债券 101

4.3.3 融资租赁 104

任务考核4-3 108

任务4短期负债筹资 110

4.4.1 短期借款 110

4.4.2 商业信用 112

任务考核4-4 113

任务5综合筹资成本的计算 114

4.5.1 平均资金成本 115

4.5.2 边际资金成本 116

任务考核4-5 117

任务6杠杆效应 118

4.6.1 经营杠杆效应 119

4.6.2 财务杠杆效应 122

4.6.3 总杠杆效应 124

任务考核4-6 126

任务7资本结构 128

4.7.1 资本结构概述 128

4.7.2 资本结构决策方法 129

任务考核4-7 133

情境5投资管理 137

引导案例 138

任务1投资管理概述 139

5.1.1 投资 139

5.1.2 项目投资 141

任务考核5-1 144

任务2现金流量分析 145

5.2.1 现金流量分析概述 145

5.2.2 净现金流量的计算 150

任务考核5-2 152

任务3项目投资决策 155

5.3.1 项目投资决策评价指标 155

5.3.2 静态评价指标的计算 156

5.3.3 动态评价指标的计算 158

任务考核5-3 168

任务4证券投资 170

5.4.1 证券投资概述 171

5.4.2 股票投资 173

5.4.3 债券投资 175

5.4.4 基金投资 177

任务考核5-4 181

情境6营运资金管理 183

引导案例 184

任务1营运资金概述 185

6.1.1 营运资金的含义和特点 185

6.1.2 营运资金综合决策 187

任务考核6-1 189

任务2现金管理 190

6.2.1 现金管理概述 190

6.2.2 最佳现金持有量的确定 192

6.2.3 现金收支的管理 195

任务考核6-2 196

任务3应收账款管理 197

6.3.1 应收账款管理概述 197

6.3.2 信用条件决策 199

任务考核6-3 202

任务4存货管理 203

6.4.1 存货的功能和分类 203

6.4.2 存货的持有成本 205

6.4.3 最优存货量的确定 206

6.4.4 存货控制系统 208

任务考核6-4 211

情境7收益与分配管理 212

引导案例 213

任务1收益与分配管理 214

7.1.1 收益分配的含义和原则 214

7.1.2 影响收益分配的因素 215

任务考核7-1 217

任务2收益分配理论与政策 218

7.2.1 收益分配理论 218

7.2.2 收益分配政策 221

任务考核7-2 223

任务3股利分配 224

7.3.1 股利分配的程序与方案 225

7.3.2 股利支付的形式 226

7.3.3 股利的发放 227

任务考核7-3 228

情境8.税务管理 229

引导案例 230

任务1税务管理概述 231

8.1.1 税务管理的意义和原则 231

8.1.2 税务管理的内容 232

任务考核8-1 232

任务2企业筹资税务管理 233

8.2.1 债务筹资税务管理 233

8.2.2 权益筹资税务管理 234

任务考核8-2 235

任务3投资税务管理 236

8.3.1 直接投资税务管理 236

8.3.2 间接投资税务管理 237

任务考核8-3 238

任务4企业营运税务管理 239

8.4.1 采购的税务管理 239

8.4.2生产的税务管理 240

8.4.3 销售的税务管理 241

任务考核8-4 242

任务5收益分配税务管理 243

8.5.1 企业所得税的税务管理 244

8.5.2 亏损弥补税务管理 245

任务考核8-5 246

附录A 系数表 247

附录B参考答案 256