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第一章 导论 1

本章学习目的和要求 1

第一节 税收、税法的概念与特征 1

第二节 税法构成 6

第三节 税收立法与税法实施 14

第四节 中国税法的历史沿革与现行税法体系 19

本章综合案例 31

本章主要名词概念 32

本章小结 32

本章复习思考题 33

第二章 增值税 34

本章学习目的和要求 34

第一节 增值税概述 34

第二节 增值税的纳税人和征税范围 41

第三节 增值税的税率 43

第四节 增值税的计算 44

第五节 增值税的减免税和出口退税 51

第六节 增值税的申报缴纳和增值税专用发票的管理 54

本章主要名词概念 60

本章小结 61

本章复习思考题 61

第三章 消费税 63

本章学习目的和要求 63

第一节 消费税概述 63

第二节 消费税的纳税人、征税范围和税率 65

第三节 消费税的计算 72

第四节 消费税的减免税和出口退税 82

第五节 消费税的征收管理 84

本章综合案例 86

本章主要名词概念 87

本章小结 87

本章复习思考题 87

第四章 营业税 89

本章学习目的和要求 89

第一节 营业税概述 89

第二节 营业税的纳税人、征税对象和税率 92

第三节 营业税的计算 99

第四节 营业税的减免税 104

第五节 营业税的征收管理 108

第六节 营业税改征增值税 111

本章综合案例 123

本章主要名词概念 124

本章小结 124

本章复习思考题 125

第五章 关税 127

本章学习目的和要求 127

第一节 关税概述 127

第二节 关税的纳税人和征税对象 130

第三节 关税进出口税则 133

第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 136

第五节 关税的减免税和征收管理 141

第六节 船舶吨税 145

本章主要名词概念 147

本章小结 147

本章复习思考题 149

第六章 企业所得税 150

本章学习目的和要求 150

第一节 企业所得税概述 150

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 155

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 158

第四节 资产的税务处理 171

第五节 企业所得税的减免税 177

第六节 企业所得税应纳税额的计算 181

第七节 特别纳税调整 185

第八节 企业所得税的征收管理 195

本章综合案例 197

本章主要名词概念 198

本章小结 198

本章复习思考题 199

第七章 个人所得税 202

本章学习目的和要求 202

第一节 个人所得税概述 202

第二节 个人所得税的纳税人和征税对象 206

第三节 个人所得税的税率 213

第四节 个人所得税应纳税额的计算 215

第五节 个人所得税的减免优惠 233

第六节 个人所得税的征收管理 237

本章综合案例 241

本章主要名词概念 242

本章小结 242

本章复习思考题 243

第八章 资源税 244

本章学习目的和要求 244

第一节 资源税概述 244

第二节 资源税的纳税人、征税对象和税率 247

第三节 资源税的计算 254

第四节 资源税的减免税和征收管理 257

本章综合案例 261

本章主要名词概念 262

本章小结 262

本章复习思考题 263

第九章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 264

本章学习目的和要求 264

第一节 土地增值税 264

第二节 城镇土地使用税 271

第三节 耕地占用税 274

本章主要名词概念 276

本章小结 276

本章复习思考题 276

第十章 房产税、契税和车船税 279

本章学习目的和要求 279

第一节 房产税 279

第二节 契税 283

第三节 车船税 286

本章主要名词概念 292

本章小结 292

本章复习思考题 293

第十一章 印花税、车辆购置税和城市维护建设税 294

本章学习目的和要求 294

第一节 印花税 294

第二节 车辆购置税 305

第三节 城市维护建设税 309

本章主要名词概念 311

本章小结 311

本章复习思考题 312

第十二章 税收征收管理法 313

本章学习目的和要求 313

第一节 税收征收管理法概述 313

第二节 税务管理 318

第三节 税款征收 330

第四节 税务检查 342

第五节 法律责任 346

本章综合案例 353

本章主要名词概念 353

本章小结 353

本章复习思考题 354