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第1章 组织架构内部控制 1

1.1组织架构的主要风险及管控 2

1.1.1组织架构的主要风险 2

1.1.2组织架构风险管控图 2

1.1.3组织架构授权审批情况 2

1.2组织架构关键业务流程设计 3

1.2.1组织结构设计管理流程 3

1.2.2组织结构调整管理流程 5

1.2.3企业岗位设计管理流程 7

1.3组织架构设计与职权划分 9

1.3.1企业组织结构图 9

1.3.2董事会组织结构与责权 9

1.3.3监事会组织结构与责权 10

1.3.4战略投资委员会组织结构与责权 11

1.3.5审计委员会组织结构与责权 11

1.3.6薪酬绩效委员会组织结构与责权 12

1.3.7提名委员会组织结构与责权 13

1.4部门组织结构设计与责权 13

1.4.1生产部组织结构与责权 13

1.4.2研发部组织结构与责权 14

1.4.3技术部组织结构与责权 15

1.4.4质检部组织结构与责权 16

1.4.5销售部组织结构与责权 16

1.4.6客服部组织结构与责权 17

1.4.7采购部组织结构与责权 18

1.4.8工程部组织结构与责权 19

1.4.9人力资源部组织结构与责权 19

1.4.10行政部组织结构与责权 20

1.4.11财务部组织结构与责权 21

1.5组织架构管理规范与制度设计 21

1.5.1组织架构与岗位编制管理制度 21

1.5.2董事会议事规则 23

1.5.3监事会议事规则 26

1.5.4子公司管理制度 28

第2章 发展战略内部控制 31

2.1发展战略的主要风险及管控 32

2.1.1发展战略的主要风险 32

2.1.2发展战略风险管控图 32

2.1.3发展战略授权审批情况 32

2.2发展战略关键业务流程设计 33

2.2.1战略规划制定流程 33

2.2.2年度工作计划制定流程 35

2.2.3企业战略规划管理流程 37

2.3发展战略核心工作图表设计 38

2.3.1发展战略规划书（大纲） 38

2.3.2机会判断性行业研究报告 39

2.3.3拟进入业务评估报告 40

2.3.4业务战略规划调整报告 41

2.3.5战略核心竞争能力鉴定表 42

2.4发展战略管理规范与制度设计 43

2.4.1发展战略规划编制规范 43

2.4.2战略委员会工作细则 44

2.4.3发展战略管理制度 45

第3章 人力资源内部控制 47

3.1人力资源的主要风险及管控 48

3.1.1人力资源的主要风险 48

3.1.2人力资源风险管控图 48

3.1.3人力资源授权审批情况 48

3.2人力资源关键业务流程设计 49

3.2.1人力资源总体规划制定流程 49

3.2.2年度人力资源计划制定流程 51

3.2.3员工引进管理流程 53

3.2.4员工培训与开发管理流程 55

3.2.5员工绩效管理流程 57

3.2.6薪酬体系设计流程 59

3.2.7员工退出管理流程 61

3.3人力资源核心工作图表设计 62

3.3.1人力资源引进计划表 62

3.3.2人力资源需求申请表 63

3.3.3新进员工培训计划表 64

3.3.4员工晋升推荐表 64

3.3.5员工培训申请表 65

3.3.6员工绩效改进计划表 65

3.3.7员工工资调整申请表 66

3.3.8关键岗位员工离任审计表 67

3.4人力资源管理规范与制度设计 67

3.4.1员工招聘管理制度 67

3.4.2员工培训管理制度 70

3.4.3员工考核管理制度 72

3.4.4员工薪酬管理制度 74

3.4.5员工离职管理制度 78

第4章 社会责任内部控制 81

4.1社会责任的主要风险及管控 82

4.1.1社会责任的主要风险 82

4.1.2社会责任风险管控图 82

4.1.3社会责任授权审批情况 82

4.2社会责任关键业务流程设计 83

4.2.1社会责任体系构建流程 83

4.2.2安全生产管理流程 85

4.2.3产品质量管理流程 87

4.2.4售后服务管理流程 89

4.2.5顾客投诉处理流程 91

4.3社会责任核心工作图表设计 93

4.3.1企业社会责任报告 93

4.3.2安全检查记录表 94

4.3.3安全隐患排查表 94

4.3.4产品质量检验表 95

4.3.5客户投诉记录表 96

4.3.6节能减排控制表 96

4.4社会责任管理规范与制度设计 97

4.4.1安全生产管理制度 97

4.4.2品质检验控制制度 101

4.4.3售后服务管理制度 102

4.4.4废料回收管理制度 103

4.4.5节能减排实施细则 106

4.4.6职工代表大会实施细则 107

4.4.7劳动用工自检自查制度 109

第5章 企业文化内部控制 113

5.1企业文化的主要风险及管控 114

5.1.1企业文化的主要风险 114

5.1.2企业文化风险管控图 114

5.1.3企业文化授权审批情况 114

5.2企业文化关键业务流程设计 115

5.2.1企业文化建设管理流程 115

5.2.2企业文化培育流程 117

5.2.3企业文化评估流程 119

5.3企业文化核心工作图表设计 120

5.3.1企业文化现状调查表 120

5.3.2企业文化建设自查表 121

5.3.3企业文化建设评估表 122

5.4企业文化管理规范与制度设计 123

5.4.1企业文化管理制度 123

5.4.2企业文化评估制度 125

第6章 资金活动内部控制 129

6.1资金活动的主要风险及管控 129

6.1.1资金活动的主要风险 130

6.1.2资金活动风险管控图 130

6.1.3资金活动授权审批情况 130

6.2资金活动关键业务流程设计 131

6.2.1企业筹资管理流程 131

6.2.2企业投资管理流程 133

6.2.3企业并购管理流程 135

6.2.4资金营运管理流程 137

6.3资金活动核心工作图表设计 138

6.3.1投资项目效益评价表 138

6.3.2货币资金调度计划表 139

6.3.3库存现金盘点报告表 140

6.3.4银行存款余额调节表 140

6.3.5支票使用登记簿 141

6.4资金活动管理规范与制度设计 141

6.4.1筹资管理制度 141

6.4.2投资管理制度 144

6.4.3资金营运管理制度 147

6.4.4货币资金管理办法 149

6.4.5现金及银行存款管理办法 151

第7章 采购业务内部控制 155

7.1采购业务的主要风险及管控 155

7.1.1采购业务主要风险 156

7.1.2采购业务风险管控图 156

7.1.3采购业务授权审批情况 156

7.2采购业务关键业务流程设计 157

7.2.1企业采购管理流程 157

7.2.2供应商选择控制流程 159

7.2.3招标采购管理流程 161

7.2.4采购验收控制流程 163

7.2.5采购付款控制流程 165

7.3采购业务核心工作图表设计 166

7.3.1采购申请单 166

7.3.2采购计划表 167

7.3.3供应商评价表 167

7.3.4询价比价表 168

7.3.5采购验收表 168

7.4采购业务管理规范与制度设计 169

7.4.1企业采购管理制度 169

7.4.2供应商评估办法 172

7.4.3招标采购管理制度 174

7.4.4采购验收管理办法 178

7.4.5采购退货管理办法 179

第8章 资产管理内部控制 181

8.1资产管理的主要风险及管控 181

8.1.1资产管理主要风险 182

8.1.2资产管理风险管控图 182

8.1.3资产管理授权审批情况 182

8.2资产管理关键业务流程设计 183

8.2.1存货管理流程 183

8.2.2存货发出领用控制流程 185

8.2.3固定资产管理流程 187

8.2.4固定资产清查控制流程 189

8.2.5固定资产抵押控制流程 191

8.2.6无形资产管理流程 193

8.2.7无形资产评估管理流程 195

8.3资产管理核心工作图表设计 197

8.3.1固定资产评估明细表 197

8.3.2固定资产清查盘点表 197

8.3.3固定资产折旧明细表 198

8.3.4固定资产处置申报表 198

8.3.5无形资产明细表 198

8.3.6无形资产登记表 199

8.4资产管理管理规范与制度设计 199

8.4.1存货管理制度 199

8.4.2存货盘点核算制度 202

8.4.3固定资产管理制度 204

8.4.4固定资产处置办法 207

8.4.5无形资产管理制度 209

第9章 销售业务内部控制 211

9.1销售业务的主要风险及管控 211

9.1.1销售业务的主要风险 211

9.1.2销售业务风险管控图 212

9.1.3销售业务授权审批情况 212

9.2销售业务关键业务流程设计 213

9.2.1销售业务管理流程 213

9.2.2客户信用管理流程 215

9.2.3销售发货控制流程 217

9.2.4销售回款管理流程 219

9.2.5应收账款管理流程 221

9.3销售业务核心工作图表设计 223

9.3.1销售发货通知单 223

9.3.2客户信用档案表 223

9.3.3产品销售台账 224

9.3.4应收账款明细表 224

9.3.5应收账款催款函 224

9.4销售业务管理规范与制度设计 225

9.4.1销售管理制度 225

9.4.2销售回款奖惩办法 228

9.4.3应收账款管理制度 229

9.4.4商业票据管理办法 230

第10章 研究与开发内部控制 233

10.1研究与开发的主要风险及管控 233

10.1.1研究与开发的主要风险 234

10.1.2研究与开发风险管控图 234

10.1.3研究与开发授权审批情况 234

10.2研究与开发关键业务流程设计 235

10.2.1研究与开发管理流程 235

10.2.2研发立项管理流程 237

10.2.3研发过程控制流程 239

10.2.4研究成果验收流程 241

10.2.5研究成果转化流程 243

10.3研究与开发核心工作图表设计 245

10.3.1研发立项申请书 245

10.3.2研发项目任务书 245

10.3.3项目实施进度表 246

10.3.4研究成果验收表 247

10.4研究与开发管理规范和制度设计 248

10.4.1研究与开发管理制度 248

10.4.2研发人员保密制度 251

10.4.3研究成果管理办法 252

10.4.4研发活动评估制度 254

第11章 工程项目内部控制 257

11.1工程项目的主要风险及管控 258

11.1.1工程项目的主要风险 258

11.1.2工程项目风险管控图 258

11.1.3工程项目授权审批情况 258

11.2工程项目关键业务流程设计 260

11.2.1工程项目建设管理流程 260

11.2.2工程项目立项审批流程 262

11.2.3工程项目招标管理流程 264

11.2.4工程项目施工管理流程 266

11.2.5工程项目变更管理流程 268

11.2.6工程项目竣工验收管理流程 270

11.2.7工程项目预决算管理流程 272

11.3工程项目核心工作图表设计 274

11.3.1工程项目立项审批表 274

11.3.2工程项目招标申请表 274

11.3.3工程进度款支付申请表 275

11.3.4工程项目变更申请表 275

11.3.5工程项目竣工报验单 276

11.3.6工程竣工验收记录表 276

11.3.7工程项目图样签收单 277

11.4工程项目管理规范与制度设计 277

11.4.1工程项目立项管理制度 277

11.4.2工程项目招标管理制度 278

11.4.3工程项目造价管理制度 281

11.4.4工程项目价款结算管理制度 283

11.4.5工程项目设计变更管理制度 285

11.4.6工程项目竣工验收管理制度 287

11.4.7工程监理管理制度 288

11.4.8工程项目后评估管理制度 291

第12章 担保业务内部控制 293

12.1担保业务的主要风险及管控 293

12.1.1担保业务的主要风险 294

12.1.2担保业务风险管控图 294

12.1.3担保业务授权审批情况 294

12.2担保业务关键业务流程设计 295

12.2.1担保业务管理流程 295

12.2.2担保调查评估流程 297

12.2.3担保审核批准流程 299

12.2.4担保合同订立流程 301

12.2.5担保过程监控流程 303

12.3担保业务核心工作图表设计 305

12.3.1担保调查评估报告 305

12.3.2对外担保业务台账 306

12.3.3担保提案审批表 307

12.3.4担保数量统计表 307

12.3.5反担保财产清单 307

12.4担保业务管理规范与制度设计 308

12.4.1担保业务管理制度 308

12.4.2担保授权审批制度 311

12.4.3担保责任追究制度 312

第13章 业务外包内部控制 315

13.1业务外包的主要风险及管控 316

13.1.1业务外包的主要风险 316

13.1.2业务外包风险管控图 316

13.1.3业务外包授权审批情况 316

13.2业务外包关键业务流程设计 317

13.2.1业务外包管理流程 317

13.2.2承包方选择控制流程 319

13.2.3外包业务实施控制流程 321

13.2.4研发项目外包管理流程 323

13.2.5外委加工管理流程 325

13.2.6售后服务外包管理流程 327

13.3业务外包核心工作图表设计 329

13.3.1业务外包申请审批表 329

13.3.2承包商情况调查表 329

13.3.3承包商推荐审核表 330

13.3.4承包商考核评价表 330

13.3.5外包服务项目验收单 331

13.4业务外包管理规范与制度设计 331

13.4.1业务外包管理制度 331

13.4.2业务外包考核管理办法 334

13.4.3承包商管理办法 335

13.4.4业务外包合同模板 337

第14章 财务报告内部控制 339

14.1财务报告的主要风险及管控 340

14.1.1财务报告的主要风险 340

14.1.2财务报告风险管控图 340

14.1.3财务报告授权审批情况 340

14.2财务报告关键业务流程设计 341

14.2.1财务报告管理流程 341

14.2.2财务报告编制流程 343

14.2.3合并财务报表编制流程 345

14.2.4财务报告审核审计流程 347

14.2.5财务报告分析管理流程 349

14.3财务报告核心工作图表设计 351

14.3.1资产负债表 351

14.3.2合并利润表 352

14.3.3现金流量表 353

14.3.4财务报表附注 354

14.3.5财务分析报告 355

14.4财务报告管理规范与制度设计 356

14.4.1财务报告内部控制制度 356

14.4.2财务报告编制管理制度 359

14.4.3财务报告报送披露办法 361

14.4.4财务报告分析管理办法 362

第15章 全面预算内部控制 365

15.1全面预算的主要风险及管控 365

15.1.1全面预算的主要风险 366

15.1.2全面预算风险管控情况 366

15.1.3全面预算授权审批图 366

15.2全面预算关键业务流程设计 367

15.2.1全面预算管理流程 367

15.2.2全面预算编制流程 369

15.2.3预算执行控制流程 371

15.2.4预算调整管理流程 373

15.2.5预算考核管理流程 375

15.3全面预算核心工作图表设计 377

15.3.1产品销售预算表 377

15.3.2产品成本预算表 377

15.3.3现金收支预算表 378

15.3.4财务预算报告 379

15.3.5预算差异分析表 379

15.3.6预算调整审批表 380

15.3.7预算执行情况表 380

15.3.8预算考核表 380

15.4全面预算管理规范与制度设计 381

15.4.1全面预算管理制度 381

15.4.2预算编制管理办法 384

15.4.3预算考核管理制度 386

第16章 合同管理内部控制 389

16.1合同管理的主要风险及管控 390

16.1.1合同管理主要风险 390

16.1.2合同管理风险管控图 390

16.1.3合同管理授权审批情况 390

16.2合同管理关键业务流程设计 391

16.2.1合同管理流程 391

16.2.2合同订立控制流程 393

16.2.3合同会审控制流程 395

16.2.4合同履行控制流程 397

16.2.5合同纠纷处理流程 399

16.3合同管理核心工作图表设计 401

16.3.1合同审批意见表 401

16.3.2合同会签流转单 401

16.3.3印章使用申请表 402

16.3.4合同管理台账 402

16.4合同管理管理规范与制度设计 402

16.4.1合同管理制度 402

16.4.2合同会签审核制度 405

16.4.3合同纠纷处理办法 407

16.4.4合同印章管理办法 408

第17章 内部信息传递内部控制 411

17.1内部信息传递的主要风险及管控 411

17.1.1内部信息传递主要风险： 412

17.1.2内部信息传递风险管控图 412

17.1.3内部信息传递授权审批情况 412

17.2内部信息传递关键业务流程设计 413

17.2.1内部信息传递管理流程 413

17.2.2内部报告传递控制流程 415

17.2.3内部信息收集控制流程 417

17.2.4内部报告使用控制流程 419

17.3内部信息传递核心工作图表设计 421

17.3.1内部传递信息登记表 421

17.3.2内部报告传递记录表 421

17.3.3合理化建议审批表 421

17.3.4合理化建议成果评审表 422

17.4内部信息传递管理规范与制度设计 422

17.4.1内部信息传递管理制度 422

17.4.2企业合理化建议奖励办法 424

17.4.3内部报告保密管理制度 425

17.4.4内部报告评价管理制度 427

第18章 信息系统内部控制 429

18.1信息系统的主要风险及管控 429

18.1.1信息系统的主要风险 430

18.1.2信息系统风险管控图 430

18.1.3信息系统授权审批情况 430

18.2信息系统关键业务流程设计 431

18.2.1信息系统管理流程 431

18.2.2信息系统开发流程 433

18.2.3信息系统运行与维护流程 435

18.3信息系统核心工作图表设计 437

18.3.1信息系统基本情况表 437

18.3.2安全设备基本情况表 437

18.3.3系统软件基本情况表 437

18.3.4业务数据备份情况表 438

18.3.5信息系统安全检查项目表 438

18.4信息系统管理规范与制度设计 439

18.4.1信息系统管理制度 439

18.4.2系统用户管理制度 440

18.4.3系统数据定期备份制度 442

18.4.4信息系统安全管理制度 443

参考文献 445