上市公司内部控制体系建设工作指南PDF电子书下载

第一部分 内部控制规范体系概述 3

第一章 内部控制理论的发展与演变 3

第一节 国际内部控制理论的发展与演变 3

第二节 国内内部控制理论的发展与演变 8

第三节 内部控制与公司治理 12

第四节 内部控制与全面风险管理 17

第二章 企业内部控制规范体系监管要求简介 21

第一节 《企业内部控制基本规范》简介 22

第二节 企业内部控制配套指引简介 31

第二部分 企业内部控制体系建设 41

第三章 内部控制规范体系建设路线图 41

第一节 财务报告内部控制概述 43

第二节 企业内部控制规范体系建设步骤 45

第四章 内部控制规范体系实施的组织架构 58

第五章 企业内部控制体系建设 65

第一节 以风险为导向识别财务报告内部控制 66

第二节 公司层面内部控制 72

第三节 流程层面内部控制建设 84

第四节 信息系统内部控制建设 110

第五节 内部控制的常态化建设 143

第六章 内部控制信息化系统建设 146

第一节 利用信息化手段构建内部控制体系 146

第二节 信息系统在企业内部控制管理中的作用 149

第三节 企业建立内部控制管理系统的常见模式 151

第四节 企业内部控制信息化建设步骤 152

第三部分 企业内部控制自我评价 159

第七章 内部控制自我评价概述 159

第一节 《企业内部控制评价指引》的体系结构 159

第二节 董事会的定位和责任 160

第三节 内部控制自我评价的主要内容 160

第四节 内部控制审计和董事会内部控制自我评价的区别 161

第八章 内部控制自我评价实务 163

第一节 内部控制评价的组织 163

第二节 内部控制评价的程序与方法 165

第三节 内部控制缺陷的评价 175

第四节 内部控制评价报告 184

第四部分 内部控制审计 189

第九章 内部控制审计 189

第一节 内部控制审计规则演变 189

第二节 内部控制审计的意义 191

第十章 内部控制审计与财务报表审计 194

第一节 内部控制审计与财务报表审计的区别 194

第二节 内部控制审计意见与财务报表审计意见的关系 196

第三节 整合审计 197

第四节 配合外部审计师完成整合审计 197

第五部分 内部控制体系的持续优化 203

第十一章 内部控制体系的持续建设和维护 203

第一节 激励约束机制 203

第二节 教育和培训 203

第三节 内部审计职能 204

第四节 管理层日常监督与定期自我评价 204

第五节 内部控制自我评估机制 205

附录 206

参考资料 213

后记 214