现代企业税务管理 面向企业 面向决策 第2版PDF电子书下载

第一章 政府征税的动因与税收原则 1

第一节 税收的基本概念 1

第二节 市场经济条件下政府征税的动因 5

第三节 税收原则的形成与发展 9

第四节 现代税收基本原则 16

第二章 税收制度与税制结构 23

第一节 税收制度的构成要素 23

第二节 税收的立法和税法实施 30

第三节 税收的分类 33

第四节 税制结构 39

第三章 我国税收制度的建设 46

第一节 改革开放前的中国税制 46

第二节 改革开放中的税制改革 47

第三节 建立市场经济的税收制度 51

第四节 税收制度改革方向 57

第四章 税收对企业的影响与税负转嫁 62

第一节 税收对企业决策的影响 62

第二节 企业的税收负担 66

第三节 企业的税收转嫁 71

第五章 增值税 77

第一节 增值税概述 77

第二节 增值税的纳税人 81

第三节 增值税的征税范围 83

第四节 增值税的税率 84

第五节 应纳增值税的计算 85

第六节 出口货物退（免）税 94

第七节 增值税的税收优惠 96

第八节 增值税的纳税管理 100

第六章 营业税 104

第一节 营业税概述 104

第二节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人 105

第三节 营业税的税目和税率 106

第四节 营业税的计税依据 111

第五节 应纳税额的计算 116

第六节 特殊经营行为的税务处理 117

第七节 营业税的优惠 118

第八节 营业税的纳税管理 123

第七章 消费税 127

第一节 消费税概述 127

第二节 消费税的征税范围与税率 128

第三节 应纳税额的计算 132

第四节 特殊税务处理 135

第五节 消费税的出口退税 139

第六节 消费税的纳税管理 141

第八章 关税 147

第一节 关税概述 147

第二节 关税的征税对象和纳税义务人 150

第三节 关税的税则及税率 151

第四节 关税的完税价格 152

第五节 应纳税额的计算 154

第六节 关税的减免 156

第七节 关税的纳税管理 158

第九章 企业所得税 161

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 161

第二节 应纳税所得额的计算 163

第三节 资产的税务处理 170

第四节 应纳税额的计算 175

第五节 税收优惠 178

第六节 源泉扣缴 188

第七节 特别纳税调整 189

第八节 所得税的征收管理 192

第十章 个人所得税 196

第一节 纳税义务人 196

第二节 应税所得项目 198

第三节 税率 201

第四节 应纳税所得额的确定 203

第五节 应纳税额的计算 205

第六节 税收优惠 214

第七节 纳税申报及缴纳 217

第十一章 企业的财产税种 221

第一节 房产税 221

第二节 车船税 227

第十二章 企业的资源税种 232

第一节 资源税 232

第二节 城镇土地使用税 238

第三节 土地增值税 243

第四节 耕地占用税 251

第十三章 企业的行为税种 256

第一节 城市维护建设税 256

第二节 印花税 260

第三节 契税 271

第四节 车辆购置税 276

第五节 证券交易税 280

第十四章 国际税收 283

第一节 国际税收的概念 283

第二节 国际重复征税及其避免 286

第三节 国际避税与反避税 296

第四节 国际税收协定 309

第五节 未来国际税收环境 316

第十五章 企业纳税管理制度 320

第一节 税务登记制度 320

第二节 发票管理制度 324

第三节 纳税申报制度 327

第四节 税务代理 330

第五节 税务行政复议与诉讼 333

第十六章 企业纳税筹划 341

第一节 纳税筹划的含义 341

第二节 企业纳税筹划的起因 342

第三节 商品与服务税的筹划 344

第四节 所得税的筹划 349

第五节 综合筹划 354

第六节 纳税筹划的案例 361

参考文献 364