税收原理与中国税制 第4版PDF电子书下载

第一章 税收及其本质 1

第一节 税收源流简考 1

第二节 政府征税的必要性 4

第三节 税收的基本含义 10

第四节 税收的基本特征 14

第五节 税收的职能 23

第六节 税收的本质 27

复习与思考 32

第二章 税收常用术语 33

第一节 税制要素 33

第二节 税制类型 49

第三节 税收体系 53

复习与思考 63

第三章 税收效应 65

第一节 税收效应类型 65

第二节 税收的微观经济效应 67

第三节 税收的宏观经济效应 85

复习与思考 107

第四章 税收负担与税负归宿 108

第一节 税收负担及其衡量 108

第二节 税收负担的影响因素 114

第三节 税负水平和税负结构 118

第四节 税负转嫁与税负归宿 123

第五节 税负转嫁与税负归宿的影响因素 128

复习与思考 139

第五章 税收原则 140

第一节 税收原则理论的发展脉络 140

第二节 税收的财政原则 148

第三节 税收的公平原则 153

第四节 税收的效率原则 159

复习与思考 166

第六章 税收政策 167

第一节 税收政策类型及其选择 167

第二节 税收政策构成要素 173

第三节 税收政策作用与地位 180

复习与思考 187

第七章 税制结构 188

第一节 税制结构及其类型 188

第二节 税制结构的影响因素 192

第三节 税制模式的形成与发展 196

第四节 税制模式的选择 200

复习与思考 204

第八章 国际税收关系 205

第一节 国际税收关系的产生 205

第二节 国际税收与国家税收的关系 207

第三节 税收管辖权 212

第四节 国际双重征税及其避免 216

第五节 国际避税与反避税 225

第六节 国际税收协定 235

复习与思考 241

第九章 税制的功能及中国现行税制体系 242

第一节 税制及其功能 242

第二节 税制与税法 243

第三节 建国以来税制的形成与变迁 251

第四节 现行税制体系 261

复习与思考 262

第十章 增值税 263

第一节 增值税概述 263

第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 273

第三节 增值税的计算 288

第四节 增值税的减免税与出口退税 306

第五节 增值税的征收与缴纳 320

第六节 增值税专用发票的使用和管理 323

复习与思考 328

第十一章 消费税 332

第一节 消费税概述 332

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 336

第三节 消费税的计算 345

第四节 消费税的减免税和出口退（免）税 360

第五节 消费税的征收与缴纳 363

复习与思考 365

第十二章 营业税 368

第一节 营业税概述 368

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 371

第三节 营业税的计算 381

第四节 营业税的减免税 389

第五节 营业税的征收与缴纳 396

复习与思考 400

第十三章 城市维护建设税和教育费附加 402

第一节 城市维护建设税 402

第二节 教育费附加 408

复习与思考 410

第十四章 关税 412

第一节 关税概述 412

第二节 关税的征税范围、纳税人与税率 421

第三节 关税的计算 423

第四节 关税的减免税 427

第五节 关税的征收管理 429

第六节 行李和邮递物品进口税及船舶吨税 431

复习与思考 434

第十五章 企业所得税 436

第一节 企业所得税概述 436

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 439

第三节 企业所得税的计算 443

第四节 企业所得税税收优惠 478

第五节 特别纳税调整 485

第六节 企业所得税的征收与缴纳 490

复习与思考 499

第十六章 个人所得税 502

第一节 个人所得税概述 502

第二节 个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率 505

第三节 个人所得税的计算 517

第四节 个人所得税的减免税 561

第五节 个人所得税的征收与缴纳 564

复习与思考 570

第十七章 资源税 573

第一节 资源税概述 573

第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 576

第三节 资源税的计算和减免税 579

第四节 资源税的征收与缴纳 583

复习与思考 585

第十八章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 586

第一节 土地增值税 586

第二节 城镇土地使用税 605

第三节 耕地占用税 613

复习与思考 617

第十九章 房产税、契税和车船税 619

第一节 房产税 619

第二节 契税 626

第三节 车船税 631

复习与思考 637

第二十章 其他各税 639

第一节 印花税 639

第二节 车辆购置税 654

第三节 烟叶税 665

复习与思考 667

第二十一章 纳税程序与税收管理 669

第一节 税务登记 669

第二节 账簿及凭证管理 675

第三节 纳税申报 680

第四节 税款征收缴纳 686

第五节 税务检查 700

复习与思考 708

第二十二章 税收法律责任与税收法律救济 709

第一节 税收法律责任 709

第二节 税收法律救济 724

复习与思考 740