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第一章 建立财务管理系统 1

第一节 构建财务管理体系 2

要点1：财务管理的五大内容 2

要点2：房地产企业财务管理体系 4

要点3：构造财务管理体系的步骤与内容 5

第二节 房地产企业财务部的设置 8

要点1：地产集团财务管理中心的职能 8

要点2：分子公司及关联公司的财务部 8

第三节 房地产企业财务管理岗位职责 9

职责1：财务总监岗位职责 9

职责2：财务经理岗位职责 9

职责3：融资经理岗位职责 10

职责4：成本费用主管岗位职责 10

职责5：税务会计主管岗位职责 10

职责6：期款主管岗位职责 11

职责7：总账会计岗位职责 11

职责8：税务保险会计岗位职责 11

职责9：成本费用会计岗位职责 12

职责10：出纳岗位职责 12

职责11：资产管理员岗位职责 12

第二章 投资管理 13

第一节 投资管理概述 14

要点1：地产项目投资的控制 14

要点2：对外投资的控制 15

第二节 投资管理流程 18

流程1：短期投资控制流程 18

流程2：投资控制流程 19

流程3：投资决策控制流程 20

流程4：投资实施和监控流程 20

流程5：地产项目开发投资决策流程 21

第三节 投资管理制度 22

制度1：经营性投资管理办法 22

制度2：项目投资管理制度 24

第四节 投资管理表格 27

表格1：企业年度投资计划表 27

表格2：投资绩效预测表 28

表格3：长期股权投资明细表 28

表格4：持有至到期投资测算表 29

表格5：交易性金融资产监盘表 29

表格6：投资收益分析表 30

表格7：长期投资月报表 30

表格8：短期投资月报表 31

表格9：项目投资开发成本费用估算表 31

表格10：项目投资计划与资金筹措表 34

表格11：全部投资敏感性分析表 35

表格12：投资成本费用估算汇总表 35

表格13：项目投资收益分析表 36

第三章 融资管理 39

第一节 融资管理要点 40

要点1：房地产企业融资的特点 40

要点2：房地产融资的主要途径 40

要点3：根据自身实情来确定最优融资结构 43

第二节 融资管理流程 45

流程1：借款融资计划流程 45

流程2：借款融资申报流程 46

流程3：提款、用款控制流程 46

流程4：贷款归还控制流程 47

第三节 融资管理制度 47

制度1：地产集团融资管理制度 47

制度2：公司筹资内部控制制度 51

第四节 融资管理表格 53

表格1：融资项目登记表 53

表格2：项目融资申报表 54

表格3：开发贷款方案评审表 55

表格4：开发贷款提款申请审批表 56

表格5：开发贷款还款申请审批表 57

表格6：其他借款融资方案评审表 57

表格7：贷款还本付息结算表 58

第四章 全面预算管理 59

第一节 预算管理概述 60

要点1：全面预算管理组织 60

要点2：全面预算管理程序 61

要点3：全面预算管理的制度建设 64

要点4：房地产企业的预算编制方法 64

要点5：推行全面预算管理时须抓好三个结合 65

第二节 预算管理流程 66

流程1：年度预算编制流程 66

流程2：工程（非主体建安工程）预算流程 67

流程3：工程（主体建安工程）预算流程 67

第三节 全面预算管理制度 68

制度1：× × × ×地产企业全面预算管理办法 68

制度2：预算审批工作程序 75

第四节 财务预算管理表格 76

表格1：主营业务收入现金预算表 76

表格2：其他业务收入现金预算表 76

表格3：收到的其他与经营活动有关的现金预算表 78

表格4：开发成本支出现金预算明细表 80

表格5：项目开发成本支出现金预算明细表 82

表格6：开发间接费用预算表 89

表格7：其他业务成本支出现金预算表 91

表格8：管理费用预算表 92

表格9：销售费用现金预算表 96

表格10：各项税费支出现金预算表 100

表格11：支付的其他与经营活动有关的现金预算表 101

表格12：投资收回现金预算表 102

第五章 资金管理 103

第一节 资金管理要点 104

要点1：资金的预算管理 104

要点2：积极抓好项目的资金筹措工作 104

要点3：资金的风险管理 104

要点4：加强资金的监督管理 105

第二节 资金管理流程 105

流程1：资金清查流程 105

流程2：售楼现场收款流程 106

流程3：预结算及工程进度款（采购）支付流程 107

流程4：零星材料款（金额在10000元以内）的付款流程 107

流程5：大宗材料款（金额在10000～100000元）的付款流程 107

流程6：招标材料款（金额在100000元以上）的付款流程 107

流程7：工程款的付款流程 108

第三节 资金管理制度 108

制度1：货币资金内部控制制度 108

制度2：销售收款管理细则 114

制度3：款项支付业务管理制度 119

制度4：资金计划与执行分析管理办法 124

制度5：资金调度与核算管理办法 125

制度6：对外借款管理办法 126

制度7：担保管理办法 127

第四节 资金管理表格 128

表格1：资金账户资料登记表 128

表格2： × ×项目× ×月资金计划及审批表 129

表格3：项目公司、集团公司本部年度资金计划与平衡分析表 130

表格4：项目建设资金计划与平衡分析表 131

表格5：项目公司、集团公司月度资金计划与执行分析表 131

表格6：贷款预警分析表 133

表格7：资金内部调拨单 133

表格8：内部担保联系单 134

表格9：内部担保申请单 134

第六章 成本控制与管理 135

第一节 成本控制与管理要点 136

要点1：房地产企业的成本费用构成 136

要点2：房地产企业成本控制的总体战略 137

要点3：房地产开发关键环节的成本控制 138

第二节 成本控制流程 149

流程1：招投标阶段的成本控制流程 149

流程2：费用签证管理流程 150

流程3：费用报销管理流程 150

第三节 成本控制制度 151

制度1：房地产企业成本控制制度 151

制度2：目标成本管理实施细则 157

制度3：成本目标分解工作细则 160

第四节 成本控制表格 162

表格1：项目目标成本测算表 162

表格2：地区各类建筑各种档次物业建筑成本水平表 173

表格3：项目总包及主要分包工程承包方式及成本控制目标建议 174

表格4：项目主要材料（设备）采购方式及成本控制目标建议 175

表格5：＿项目＿月合同价款变更情况汇总表 175

表格6：建安成本动态控制表 176

第七章 会计核算管理 177

第一节 会计核算管理要点 178

要点1：房地产开发企业会计核算对象 178

要点2：设计和调整会计单据 178

要点3：科学设置会计科目与账簿 178

要点4：统一会计核算程序和规则 183

第二节 会计核算管理流程 184

流程1：会计核算组织流程 184

流程2：账簿记录组织流程 184

流程3：部门日常费用核算工作流程 185

流程4：审核付款及报账流程 185

流程5：固定资产购进核算流程 186

流程6：固定资产提取折旧核算工作流程 187

流程7：固定资产清理报废核算工作流程 187

流程8：工程款项付出及报账流程 188

流程9：材料采购报账核算流程 188

流程10：审核采购付款流程 189

流程11：应付账款核算流程 189

流程12：主营业务成本核算工作流程 190

第三节 会计核算管理制度 190

制度1：地产集团会计管理及核算规范 190

第四节 会计核算管理表格 210

表格1：账簿启用和经管人员一览表 210

表格2：会计账册登记表 210

表格3：进账日报表 210

表格4：财务日报表 211

表格5：记账凭证 212

表格6：收款凭证 212

第八章 工程结算控制 213

第一节 工程结算控制要点 214

要点1：建立明确的工程竣工结算管理办法及流程 214

要点2：工程竣工结算资料的确认 214

要点3：加强工程竣工结算中的廉政建设 214

要点4：做好工程结算审核 214

第二节 工程结算流程 216

流程1：工程结算审核流程 216

流程2：建设工程竣工结算审计流程 218

流程3：工程（非主体建安工程）结算流程 218

流程4：工程（主体建安工程）结算流程 219

第三节 工程结算控制制度 220

制度1：工程竣工结算管理规定 220

制度2：工程付款管理制度 222

第四节 工程结算管理表格 226

表格1：付款审批表 226

表格2：工程款支付申请表 226

表格3：工程款已支付报表 227

表格4：结算项目基本信息表 228

表格5：结算审批表 228

表格6：工程结算复审情况表 230

第九章 内部审计管理 231

第一节 内部审计概述 232

要点1：内部审计 232

要点2：审计工作的基本原则 232

要点3：发挥企业内部审计的战略职能优势 233

第二节 审计工作流程 234

流程1：一般审计工作流程 234

流程2：审计部审计工作流程 236

第三节 审计管理制度 237

制度1：内部审计制度 237

制度2：审计组管理制度 243

第四节 内部审计管理表格 256

表格1：审计工作方案 256

表格2：审计工作底稿 256

第十章 税务风险控制 257

第一节 税务风险控制要点 258

要点1：税务风险内控的内容与要素 258

要点2：建立税务内控管理组织 258

要点3：营造税务的内控环境 259

要点4：税务风险内控制度 260

要点5：要加强税务风险识别 260

要点6：确保税务风险管理的信息沟通顺畅 261

要点7：要积极进行纳税筹划 262

要点8：要积极应对税务检查 263

第二节 税务内部控制流程 265

流程1：税务风险管理流程 265

流程2：日常税务管理流程 266

流程3：发票管理流程 267

第三节 税务内部控制制度 267

制度1：税务管理规范 267

制度2：税务风险管理制度 269

第四节 税务内部控制表格 275

表格1：纳税风险评估报告内容表 275

表格2：发票领取登记台账 276