国际税收 修订第3版PDF电子书下载

第一章 国际税收导论 1

第一节 国际税收的产生和发展 2

第二节 国际税收的概念 8

第三节 主要税种概述 15

第四节 国际税收的研究对象和范围 25

案例应用 30

思考与练习 30

第二章 国际税收管辖权 31

第一节 税收管辖权的概念与原则 32

第二节 地域税收管辖权 36

第三节 居民税收管辖权 49

第四节 公民税收管辖权 59

第五节 各国税收管辖权的实施情况 61

案例应用 64

思考与练习 65

第三章 国际重复征税 66

第一节 国际重复征税概述 67

第二节 国际重复征税产生的原因 70

第三节 国际重复征税的影响 72

案例应用 74

思考与练习 74

第四章 国际重复征税的减除 75

第一节 减除国际重复征税的方式、思路及原则 76

第二节 国际重复征税的减除办法 81

第三节 直接抵免与间接抵免 88

第四节 税收饶让 104

第五节 国际税收中性理论 110

案例应用 116

思考与练习 117

第五章 国际避税 118

第一节 国际避税概述 119

第二节 国际避税的主要方式 128

案例应用 145

思考与练习 147

第六章 转让定价与国际避税 148

第一节 跨国关联企业 149

第二节 转让定价的基本概念与成因 154

第三节 转让定价的表现形式及影响因素 162

第四节 跨国公司制定转让定价的策略 167

案例应用 173

思考与练习 175

第七章 国际避税地 176

第一节 国际避税地概述 177

第二节 国际避税地的产生及判定条件 178

第三节 国际避税地的作用与评价 183

第四节 利用国际避税地避税的主要模式 190

案例应用 198

思考与练习 199

第八章 国际反避税 200

第一节 反避税的一般方法 201

第二节 防止滥用国际税收协定 212

第三节 针对避税地的措施 216

第四节 资本弱化法规 221

案例应用 226

思考与练习 228

第九章 针对转让定价的调整措施 229

第一节 调整转让定价的立法与基本内容 230

第二节 调整转让定价的基本原则 234

第三节 调整转让定价的方法 247

第四节 转让定价的检验、调整与附属调整 255

第五节 预约定价协议 261

案例应用 270

思考与练习 276

第十章 国际税收协定 277

第一节 国际税收协定概述 278

第二节 国际税收协定的法律地位与作用 285

第三节 国际税收协定的基本内容 289

第四节 国际税收协定范本 302

第五节 中国对外税收协定 308

案例应用 315

思考与练习 315

第十一章 国际税收协调 317

第一节 国际税收协调概述 318

第二节 税收管辖和税收征管合作 321

第三节 国际商品税的协调 323

第四节 区域成员的国际税收协调 334

第五节 国际税收协调的发展趋势 337

案例应用 341

思考与练习 342

第十二章 国际税收发展新方向 343

第一节 国际税收发展的一般特征 344

第二节 电子商务与国际税收 346

第三节 国际有害税收竞争及对策 357

第四节 区域性税收一体化 366

案例应用 369

思考与练习 370

附录一 联合国关于发达国家与发展中国家间避免重复征税的协定范本 371

附录二 经济合作与发展组织关于对所得和财产避免重复征税的协定范本 383

附录三 国际税收相关词汇中英文对照表 393

参考文献 397