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第1章 总论 1

1.1 财务管理目标 2

1.1.1 企业财务管理目标理论 2

1.1.2 利益冲突的协调 5

1.2 财务管理环节 6

1.2.1 财务预测 6

1.2.2 财务决策 7

1.2.3 财务计划 8

1.2.4 财务控制 8

1.2.5 财务分析 9

1.3 财务管理体制 9

1.3.1 企业财务管理体制的一般模式 9

1.3.2 企业财务管理体制的设计原则 10

1.3.3 集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容 11

1.4 财务管理的环境 13

1.4.1 财务管理的外部环境 14

1.4.2 财务管理的内部环境 16

思考与练习 17

第2章 资产估值基础 19

2.1 资金时间价值 19

2.1.1 资金时间价值的概念 19

2.1.2 资金时间价值的计算 20

2.2 风险价值观念 26

2.2.1 风险的概念及其分类 26

2.2.2 风险的衡量 27

2.2.3 风险报酬的计算 29

思考与练习 30

第3章 筹资管理 33

3.1 筹资管理的主要内容 34

3.1.1 筹资渠道和筹资方式 34

3.1.2 筹资的分类 35

3.1.3 筹资管理的原则 36

3.1.4 资金需要量预测 37

3.2 股权筹资 41

3.2.1 吸收直接投资 41

3.2.2 发行普通股股票 42

3.2.3 留存收益 45

3.3 债务筹资 46

3.3.1 银行借款 46

3.3.2 发行债券 49

3.3.3 融资租赁 52

3.3.4 衍生工具筹资 53

思考与练习 54

第4章 资金成本和资本结构 56

4.1 资金成本 56

4.1.1 资金成本的概念与作用 56

4.1.2 个别资金成本的计算 57

4.1.3 综合资金成本的计算 60

4.1.4 边际资金成本的计算 61

4.2 杠杆原理 62

4.2.1 杠杆原理的相关概念 63

4.2.2 经营杠杆与经营风险 64

4.2.3 财务杠杆与财务风险 65

4.2.4 复合杠杆与复合风险 67

4.3 资本结构 68

4.3.1 资本结构的含义和作用 68

4.3.2 最优资本结构的确定 69

思考与练习 71

第5章 项目投资 74

5.1 项目投资概述 74

5.1.1 项目投资概念 74

5.1.2 项目投资的特点 76

5.1.3 项目投资的一般程序 77

5.2 项目投资的财务决策评价依据 78

5.2.1 现金流量的概念 78

5.2.2 现金流量的内容 78

5.2.3 项目投资净现金流量的简化计算方法 79

5.3 项目投资决策评价指标及其运用 83

5.3.1 项目投资决策评价指标 83

5.3.2 项目投资决策评价指标的运用 91

思考与练习 93

第6章 证券投资 96

6.1 证券投资概述 97

6.1.1 证券的分类 97

6.1.2 证券投资的风险与报酬 97

6.1.3 证券信用评级 99

6.2 证券投资管理 100

6.2.1 债券投资 100

6.2.2 股票投资 102

6.2.3 证券投资决策分析 104

6.2.4 证券投资组合分析 106

思考与练习 109

第7章 营运资金 111

7.1 现金管理 112

7.1.1 企业持有现金的原因与成本 112

7.1.2 最佳现金持有量的确定 113

7.1.3 现金的日常管理 115

7.2 应收账款管理 116

7.2.1 应收账款的功能与成本 116

7.2.2 信用政策的确定 117

7.2.3 应收账款日常管理 124

7.3 存货管理 125

7.3.1 存货的功能与成本 125

7.3.2 存货的经济采购批量 126

7.3.3 存货日常控制 128

思考与练习 130

第8章 利润分配管理 133

8.1 企业利润预测 133

8.1.1 本量利分析法 133

8.1.2 相关比率法 136

8.1.3 因素测算法 136

8.2 利润分配政策 137

8.2.1 确定利润分配政策应考虑的因素 137

8.2.2 利润分配政策的评价与选择 139

8.2.3 股份企业的股利形式 141

8.3 利润分配程序 143

8.3.1 企业利润分配的一般程序 143

8.3.2 股利发放程序 143

思考与练习 144

第9章 财务预算与控制 147

9.1 财务预算 147

9.1.1 财务预算的含义及其编制方法 147

9.1.2 财务预算的编制 153

9.2 财务控制 163

9.2.1 财务控制的含义与种类 163

9.2.2 责任控制 165

思考与练习 167

第10章 企业财务分析 169

10.1 财务分析概述 169

10.1.1 财务分析的概念和内容 169

10.1.2 财务分析的常用方法 171

10.2 基本财务比率分析 173

10.2.1 偿债能力分析 174

10.2.2 营运能力分析 177

10.2.3 赢利能力分析 179

10.2.4 发展能力分析 181

10.2.5 上市的股份公司相关比率分析 182

10.3 综合财务分析 184

10.3.1 杜邦财务分析 184

10.3.2 综合财务分析 186

思考与练习 187

附表一 复利终值系数表 189

附表二 复利现值系数表 190

附表三 年金终值系数表 191

附表四 年金现值系数表 192

参考文献 193