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上篇 税法Ⅰ 3

第一章 税法概述 3

第一节 税法的概念和特征 3

第二节 税法原则 8

第三节 税法要素 10

第四节 我国税收制度的沿革 19

第五节 我国税法的制定与实施 23

第六节 我国现行税收管理体制 26

复习思考题 32

第二章 增值税 33

第一节 增值税概述 33

第二节 增值税的征税范围 37

第三节 增值税的纳税人 41

第四节 增值税的税率 42

第五节 增值税应纳税额的一般计算方法 45

第六节 增值税应纳税额的其他计算方法 54

第七节 增值税的减免税与出口退税 56

第八节 增值税的申报与缴纳 66

第九节 增值税专用发票的使用和管理 68

复习思考题 73

第三章 消费税 76

第一节 消费税概述 76

第二节 消费税的征税范围、纳税人与税率 77

第三节 消费税的计税依据及计算 86

第四节 自产自用和委托加工应税消费品应纳税额的计算 90

第五节 关于金银首饰征收消费税的若干规定 95

第六节 消费税申报与缴纳 98

复习思考题 100

第四章 营业税 103

第一节 营业税概述 103

第二节 营业税的征税范围、纳税人与税率 104

第三节 营业税的计算 114

第四节 营业税的减免税 118

第五节 营业税的征收与缴纳 121

复习思考题 122

第五章 关税 124

第一节 关税概述 124

第二节 关税的征税对象、纳税人与税率 129

第三节 关税完税价格 130

第四节 应纳税额的计算 137

第五节 关税减免 139

第六节 关税征收管理 144

复习思考题 146

第六章 相关各税 148

第一节 城市维护建设税及教育费附加 148

第二节 烟叶税 152

第三节 车辆购置税 153

第四节 印花税 161

复习思考题 171

下篇 税法Ⅱ 175

第七章 企业所得税 175

第一节 企业所得税概述 175

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人与税率 178

第三节 应纳税所得额的确定 186

第四节 资产的税务处理 217

第五节 企业所得税的计算 221

第六节 企业所得税的减免税 233

第七节 特别纳税调整 241

第八节 企业所得税的征收与缴纳 244

复习思考题 250

第八章 个人所得税 253

第一节 个人所得税概述 253

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人与税率 255

第三节 应纳税所得额的确定 266

第四节 个人所得税的计算 270

第五节 个人所得税的减免税 299

第六节 境外所得的税额扣除 303

第七节 个人所得税的征收与缴纳 304

复习思考题 317

第九章 资源税类 319

第一节 资源税 319

第二节 土地增值税 325

第三节 城镇土地使用税 335

第四节 耕地占用税 342

复习思考题 346

第十章 财产税类 348

第一节 房产税 348

第二节 契税 355

第三节 车船税 363

复习思考题 369

参考文献 374