所得税法规 含最低税负制PDF电子书下载

Chapter 1所得税之基本概念 1

壹：所得的概念 2

贰：所得税制度之源起及发展过程 5

参：所得税课征型态 6

肆：所得税课征原则 8

伍：所得税之评价及发展趋势 9

陆：我国现行所得税法之结构 12

习题 14

Chapter 2综合所得税税额之计算 15

壹：纳税义务人——课税主体 16

贰：课税范团及课税方式 16

参：综合所得总额之计算 26

肆：免税所得 64

伍：变动所得 74

陆：免税额之计算 75

柒：扣除额之计算 83

捌：综合所得净额之计算 97

玖：税率结构 101

拾：综合所得税应纳税额之计算 103

拾壹：税额扣抵之计算 107

习题 114

Chapter 3营利事业所得税税额之计算 123

壹：纳税义务人 124

贰：营利事业之意义 124

参：课税范围——属人兼属地主义 125

肆：会计基础与会计年度 128

伍：帐证管理 128

陆：营利事业所得额之计算 130

柒：税率结构 150

捌：营利事业所得税额之计算 151

玖：资产估价 155

拾：资产重估价 164

拾壹：营利事业重要课税问题 171

拾贰：两税合一 185

拾参：信托所得税相关规定 216

拾肆：促进产业升级条例及中小企业发展条例有关营利事业所得税减免规定 222

习题 226

Chapter 4稽征程序—扣缴与暂缴 233

壹：所得税扣缴制度介绍 234

贰：各类所得扣缴规定 237

参：扣缴时限及申报 248

肆：违反扣缴规定之处罚 249

伍：股利凭单申报 253

陆：暂缴申报 255

柒：扣缴与暂缴比较分析 257

习题 258

Chapter 5稽征程序—结算申报、调查核定 259

壹：综合所得税结算申报 260

贰：营利事业所得税结算申报 264

参：未办理结算申报之处罚 268

肆：漏报、短报所得之处罚 269

伍：调查及核定 271

陆：缴税及退税 273

习题 276

Chapter 6所得基本税额条例 277

壹：立法目的 278

贰：所得基本税额条例之性质 278

参：哪些营利事业不必申报缴纳最低税负 278

肆：营利事业一般所得税额之计算 280

伍：营利事业基本所得税额之计算 280

陆：营利事业补缴之基本所得税额与ICA及计算未分配盈馀之关系 282

柒：哪些个人不必申报缴纳最低税负 283

捌：个人一般所得税额之计算 283

玖：个人基本税额之计算 284

拾：申报程序 287

拾壹：罚则 287

拾贰：配套措施 288

拾参：适用年度 288

拾肆：个人所得基本税额申报填写范明 288

习题 301

Chapter 7所得税相关问题研究 303

壹：如何扩大我国所得税税基问题 304

贰：所得税课征范围问题 309

参：资本增益课税问题 311

肆：我国实施两税合一制之背景及内容 315

习题 323

附录 325

附录一：财政部颁布各类所得收入、成本、费用标准 326

附录二 外籍专业人士租税优惠之适用范围 333

附录三：97年度营利事业所得税结算申报案件扩大书面审核实施要点 334

附录四：网路交易课征营业税及所得税规范 337

附录五：所得税法 340

附录六：所得税法施行细则 370

附录七：各类所得扣缴率标准 383

附录八：所得基本税额条例 386

附录九：所得基本税额条例施行细则 390

附录十：有价证券交易所得计入个人基本所得额查核办法 394

附录十一：营利事业所得税不合常规移转订价查核准则 396

附录十二：未分配盈馀申报书 409

附录十三：营利事业所得基本税额申报表 410

附录十四：股东可扣抵税额帐户变动明细申报表 411

附录十五：营利事业所得税结算申报书表 412

附录十六：综合所得税一般申报书 413

附录十七：个人基本税额申报表 415

参考文献 417