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第一章 税法概论 1

第一节 税收和税法的概念 1

第二节 税法基本理论 4

第三节 税法的构成要素 8

第四节 我国现行税法体系 15

练习题 19

第二章 纳税管理制度 22

第一节 税务登记 22

第二节 纳税申报 27

第三节 税款征收方式 29

第四节 纳税申报期限 31

第五节 纳税人或扣缴义务人的权利和义务 33

练习题 38

第三章 普通发票和增值税专用发票的管理规定 41

第一节 普通发票的管理规定 41

第二节 增值税专用发票的管理规定 46

练习题 54

第四章 增值税法 57

第一节 增值税的基本内容 57

第二节 增值税的纳税义务人 59

第三节 增值税的征税范围 63

第四节 增值税的税率 68

第五节 增值税的税收优惠 69

第六节 增值税的计算 72

第七节 出口退税的计算 83

第八节 增值税的纳税申报 91

练习题 97

第五章 消费税法 105

第一节 消费税的基本内容 105

第二节 消费税的税率 107

第三节 消费税的计税依据 109

第四节 消费税的计算 112

第五节 消费税的纳税申报表 118

练习题 120

第六章 营业税法 126

第一节 营业税的基本内容 126

第二节 铁路交通运输业的营业税 131

第三节 建筑业的营业税 132

第四节 金融保险业的营业税 137

第五节 邮电通信业的营业税 140

第六节 文化体育业的营业税 141

第七节 娱乐业的营业税 143

第八节 转让无形资产的营业税 143

第九节 销售不动产的营业税 145

练习题 148

第七章 关税法 154

第一节 关税的基本内容 154

第二节 关税的计算 157

第三节 关税的纳税申报 160

练习题 163

第八章 资源税法 168

第一节 资源税的基本内容 168

第二节 资源税的计算与纳税申报表 170

练习题 171

第九章 土地增值税法 175

第一节 土地增值税的基本内容 175

第二节 土地增值税的计算 178

第三节 土地增值税的纳税申报 182

练习题 186

第十章 城市维护建设税法与教育费附加 191

第一节 城市维护建设税法 191

第二节 教育费附加 193

练习题 196

第十一章 企业所得税法 200

第一节 企业所得税的基本内容 200

第二节 资产的税务处理 205

第三节 企业所得税的计算 208

第四节 企业所得税的汇算清缴 228

第五节 企业所得税的税收优惠 234

第六节 企业所得税纳税申报表 241

练习题 251

第十二章 个人所得税法 258

第一节 个人所得税的基本内容 258

第二节 个人所得税的计算 270

第三节 个人所得税的纳税申报 280

练习题 286

第十三章 其他税法 292

第一节 房产税法 292

第二节 城镇土地使用税法 297

第三节 耕地占用税法 300

第四节 车辆购置税法 303

第五节 车船税法 307

第六节 印花税法 310

第七节 契税法 318

第八节 烟叶税法 323

第九节 社会保险法 324

练习题 327

第十四章 营业税改征增值税试点 332

第一节 营改增的主要内容 332

第二节 营改增的计算 345

练习题 349

附录 练习题参考答案 353

参考文献 363