惠民税收政策PDF电子书下载

1．农业、农村、农民 1

金融企业涉农贷款和损失准备金税前扣除政策 1

支持农村金融的税收优惠 2

汶川地震灾区农村信用社免征企业所得税 3

农民专业合作社税收优惠 4

农村信用社省级联合社收取服务费的企业所得税优惠 5

农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠 6

“公司+农户”模式企业所得税优惠 9

个人独资企业和合伙企业投资者取得种植业、养殖业、饲养业、捕捞业所得暂不征收个人所得税 9

“十二五”期间进口种子种源免税政策 10

制种企业增值税优惠 12

农产品适用13％的增值税税率 12

挂面、橄榄油、干姜、姜黄、花椒油适用13％的增值税税率 13

部分农业生产资料增值税优惠 14

有机肥产品免征增值税 15

滴灌带和滴灌管产品免征增值税 16

退耕还林还草补助粮免征增值税 16

部分饲料产品免征增值税 17

进口化肥增值税优惠 18

农村电网维护费免征增值税 19

林木管护劳务行为免征营业税 19

农用拖拉机、收割机和手扶拖拉机专用轮胎免征消费税 20

农用三轮车免征车俩购置税 20

2．科技 21

鼓励软件产业和集成电路产业发展的税收优惠 21

科技开发用品、科学研究和教学用品免征进口税收 23

研发机构采购设备税收优惠 24

科技重大专项进口税收优惠 26

国家大学科技园税收优惠 26

科技企业孵化器税收优惠 27

高新技术企业境外所得税收优惠 28

技术先进型服务企业所得税优惠 28

国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠 30

纳税人向科技型中小企业技术创新基金捐赠的税前扣除政策 32

转制科研机构税收优惠 33

非营利性科研机构税收优惠 34

3．教育 35

关于教育的税收优惠 35

经营高校学生公寓和食堂的税收优惠 38

中国金融教育发展基金会等10家单位公益救济性捐赠税前扣除政策 39

中国教育发展基金会捐赠准予税前扣除 39

职工教育经费列支 40

社会力量办学免征契税 41

4．文化 42

鼓励科普事业发展的进口税收政策 42

支持博物馆事业发展 42

扶持动漫产业发展的税收优惠 43

第三届亚洲沙滩运动会的税收优惠 45

部分纳税人向深圳第26届世界大学生夏季运动会提供服务赞助不征收营业税 47

部分省市有线数字电视收入免征营业税 48

支持文化产业发展的税收优惠 48

音像制品和电子出版物适用13％的增值税税率 54

中国华侨经济文化基金会等4家单位公益救济性捐赠税前扣除政策 55

5．医疗卫生 57

继续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税 57

中国医药卫生事业发展基金会捐赠所得准予税前扣除 58

血站供应给医疗机构的临床用血免征增值税 58

残疾人用品增值税优惠 59

关于医疗卫生机构的税收优惠 59

6．就业再就业 61

员工制家政服务免征营业税 61

促进残疾人就业的税收优惠 62

支持和促进就业的税收优惠 66

从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵、随军家属营业税优惠 68

扶持城镇退役士兵自谋职业的税收优惠 69

7．社会保障 71

一年期以上返还性人身保险产品免征营业税 71

住房公积金管理中心税收优惠 71

基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金个人所得税优惠 72

全国社会保障基金税收优惠 73

发行福利彩票税收优惠 74

生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税政策延续 74

老年服务机构税收优惠 76

中国老龄事业发展基金会等8家单位捐赠允许所得税税前扣除 77

8．收入分配 78

第五届黄汲清青年地质科学技术奖奖金免征个人所得税 78

第三届全国职工优秀技术创新成果奖奖金免征个人所得税 79

李四光地质科学奖奖金免征个人所得税 79

明天小小科学家奖金免征个人所得税 80

中华宝钢环境优秀奖奖金免征个人所得税 80

全国职工职业技能大赛奖金免征个人所得税 81

个人取得“母亲河（波司登）奖”奖金所得免征个人所得税 82

“长江小小科学家”奖金免征个人所得税 82

“长江学者奖励计划”有关个人收入免征个人所得税 82

国际青少年消除贫困奖免征个人所得税 83

曾宪梓教育基金会教师奖免征个人所得税 83

国际运输劳务免征营业税 84

储蓄存款利息所得征免个人所得税的规定 84

证券市场个人投资者证券交易结算资金利息所得暂免征收个人所得税 85

生育津贴和生育医疗费免征个人所得税 86

高级专家延长离休退休期间取得工资薪金所得免征个人所得税政策口径 86

中国科学院、中国工程院资深院士津贴免征个人所得税 87

个人取得有奖发票奖金征免个人所得税的规定 88

个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税政策 88

保险营销员取得佣金收入征免个人所得税的规定 89

残疾、孤老人员和烈属的劳动所得可减征个人所得税 90

个人取得体育彩票中奖所得征免个人所得税规定 90

9．投资与消费 91

适用增值税零税率和免税政策的应税服务 91

对汽油等部分商品进口关税税率进行调整 92

西部大开发战略有关税收优惠 93

在海南省开展离岛免税政策试点 94

在海南省开展离境退税政策试点 96

增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额 98

物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠 99

个人购买普通住房契税优惠 99

个人住房交易印花税、土地增值税优惠 100

个人住房转让个人所得税优惠 100

个人住房转让营业税优惠 101

个人无偿受赠房屋个人所得税优惠 101

夫妻间房屋、土地权属变更契税优惠 103

同一投资主体内部房屋权属无偿划转契税优惠 103

继承土地、房屋契税优惠 104

房屋拆迁个人所得税、契税优惠 104

观光农业、度假村征免城镇土地使用税政策 105

证券交易所得个人所得税优惠 106

企业事业单位改制重组契税政策 106

证券交易印花税政策调整 109

股权分置试点改革税收优惠 109

债券利息所得税优惠 110

个人金融商品买卖营业税优惠 110

股息红利个人所得税优惠 113

期货投资者保障基金税收优惠 114

部分进境物品税率下调 115

企业促销展业赠送礼品个人所得税优惠 116

新疆困难地区新办企业所得税优惠 117

房地产投资土地增值税征免规定 118

10．小型微利企业 122

小型微利企业所得税优惠 122

国家中小企业公共技术服务示范平台适用科技开发用品进口税收政策 123

金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税 123

提高个体工商户增值税和营业税起征点 124

金融企业对中小企业贷款损失准备金准予所得税前扣除 125

农村金融机构保险收入营业税优惠 126

部分中小企业信用担保机构免征营业税 126

11．环境保护 128

为生产环保设备进口关键零部件、原材料的税收优惠 128

节约能源、使用新能源车辆减免车船税 128

促进节能服务产业发展的税收优惠 129

企业购置环境保护设备投资抵免优惠 130

公共基础设施项目和环境保护、节能节水项目企业所得税优惠 131

污水处理费免征增值税 132

天然林保护工程（二期）税收优惠 132

资源综合利用产品及劳务增值税优惠 133

部分乘用车进口环节消费税调整 136

12．居民生活 137

供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠 137

粮食企业增值税优惠 138

民贸企业和边销茶增值税优惠 139

蔬菜流通环节免征增值税 140

改造安置住房的税收优惠 141

支持公共租赁住房建设和运营的税收优惠 143

廉租住房、经济适用住房和住房租赁的税收优惠 145

抗震救灾及灾后重建税收优惠 147

舟曲泥石流灾后重建税收优惠 149

玉树地震灾后恢复重建税收优惠 152

13．公共管理和社会组织 156

部分国家储备商品税收优惠 156

监狱管理部门承受土地房屋直接用于监狱建设免征契税 156

军队空余房产租赁收入暂免征收营业税、房产税 157

中国人民银行总行所属分支机构免征房产税、城镇土地使用税 157

非营利组织部分收入免征企业所得税 158

国家重大水利工程建设基金免征城市维护建设税和教育费附加 158

14．综合 160

增值税优惠 160

消费税优惠 161

营业税优惠 161

企业所得税优惠 162

个人所得税优惠 164

个体工商户个人所得税优惠 165

土地增值税优惠 170

房产税优惠 171

城镇土地使用税优惠 171

耕地占用税优惠 173

契税优惠 173

资源税优惠 174

车船税优惠 175

船舶吨税优惠 175

印花税优惠 177

车辆购置税优惠 177

营业税改征增值税试点 178

全国实施增值税转型改革 180