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第一章 国际结算概论 1

第一节 国际结算概述 1

一、国际结算的概念 1

二、国际结算的分类 2

三、国际结算的基本内容 4

四、法律法规及国际惯例 4

第二节 国际结算的产生与发展现状 5

一、国际结算的产生与发展 5

二、现代国际结算的特点及发展趋势 7

第三节 国际结算中的银行汇兑 9

一、银行海外机构网络的构成 9

二、代理行的建立 11

三、代理行协议的主要内容 12

四、国际汇兑中的资金偿付 14

本章小结 15

复习思考题 16

第二章 国际贸易结算中的票据 17

第一节 票据概述 17

一、票据的概念 17

二、票据权利与义务 18

三、票据的转让 19

第二节 票据的性质 20

一、设权性 20

二、流通性 20

三、无因性 21

四、要式性 22

五、提示性 23

六、返还性 23

第三节 票据的作用 23

一、结算功能 23

二、信用功能 24

三、流通功能 24

四、融资功能 24

五、汇兑功能 25

第四节 票据的法律系统 25

一、英美法系 26

二、大陆法系 26

三、两大法系的分歧 26

四、我国票据法 27

本章小结 29

复习思考题 30

第三章 汇票 31

第一节汇票的定义与分类 31

一、汇票的定义 31

二、汇票的分类 32

第二节 汇票的基本要项及其他记载 34

一、汇票上的必要记载项目 34

二、其他记载 40

第三节 汇票的行为 42

一、出票 42

二、背书 43

三、提示 46

四、承兑 46

五、付款 49

六、退票、退票通知和拒绝证书 49

七、追索 51

八、参加承兑 52

九、参加付款 52

十、保证 53

第四节 汇票在融资中的运用 53

一、汇票的贴现 53

二、汇票的融通 55

本章小结 57

复习思考题 57

第四章 本票与支票 58

第一节 本票 58

一、本票的定义及必要项目 58

二、本票与汇票的主要区别 60

三、本票的常见用途 61

四、本票的常用形式 61

第二节 支票 62

一、支票的定义及必要项目 62

二、支票的特点 63

三、支票的种类 65

四、支票的止付与退票 67

五、支票与汇票的区别 68

本章小结 68

复习思考题 69

第五章 国际贸易结算方式之一——汇款 70

第一节 汇款概述 70

一、汇款的含义 70

二、汇款业务的基本当事人 71

第二节 汇款的种类及业务流程 71

一、电汇 72

二、信汇 72

三、票汇 74

四、三种汇款方式的比较 75

第三节 汇款头寸的调拨与退汇 76

一、电汇和信汇的退汇 76

二、票汇的退汇 76

第四节 汇款在国际贸易结算中的运用 77

一、预付货款 77

二、货到付款 77

三、汇款方式的特点 78

本章小结 78

复习思考题 79

第六章国际贸易结算方式之二——托收 80

第一节 托收概述 80

一、托收的定义 81

二、《托收统一规则》简介 81

三、托收业务的当事人及其责任 82

第二节 托收种类与业务流程 90

一、光票托收 90

二、跟单托收 90

第三节 跟单托收中的资金融通 96

一、银行对出口商的资金融通 96

二、银行对进口商的资金融通 96

第四节 托收方式的特点与风险防范 99

一、托收方式的特点 99

二、跟单托收中的风险及防范 100

本章小结 102

复习思考题 102

第七章 国际贸易结算方式之三——信用证 103

第一节 信用证概述 103

一、信用证的定义 103

二、《跟单信用证统一惯例》 104

三、信用证的特点 105

四、信用证的作用 106

第二节信用证的当事人及其权利与义务 107

一、开证申请人 107

二、开证行 107

三、受益人 109

四、通知行 110

五、议付行 110

六、保兑行 111

七、付款行 112

八、偿付行 112

第三节 信用证的内容 113

一、关于信用证本身的项目 113

二、关于商品的描述 114

三、关于运输的规定 114

四、关于单据的要求 115

五、其他事项 116

第四节 信用证的业务程序 118

一、进口商申请开证 118

二、开证行开立信用证 120

三、信用证的通知、转递、保兑及修改 121

四、受益人按信用证规定装运货物 122

五、受益人交单支款 123

六、指定银行付款、承兑或议付 123

七、指定银行向开证行或偿付行索偿 124

八、开证行或偿付行提供偿付 124

九、开证行向开证申请人发出单到及付款通知 125

十、开证行申请人向开证行付款赎单 125

第五节 信用证的种类 125

一、按信用证项下的汇票是否附有单据划分 125

二、按信用证性质划分 126

三、根据信用证是否得到保兑划分 126

四、根据信用证的支用方式划分 127

五、可转让信用证 131

六、背对背信用证 133

七、对开信用证 135

八、预支信用证 136

九、循环信用证 137

第六节 信用证方式下的风险与防范 138

一、信用证结算方式下的风险 138

二、信用证结算风险的防范措施 142

本章小结 147

复习思考题 148

第八章 国际结算中的商业单据 149

第一节 商业单据概述 149

一、商业单据的作用 149

二、商业单据的种类 150

第二节 商业发票 151

一、商业发票的作用 151

二、商业发票的基本内容 152

第三节 运输单据 155

一、海洋运输单据 155

二、航空运单 162

三、铁路运单 163

四、邮包收据 163

五、多式联运单据 164

第四节 保险单据 164

一、保险单的含义与作用 165

二、海运货物保险承保的险别 165

三、海上货运保险的基本当事人 167

四、保险单的基本内容 167

五、保险单据的种类 169

第五节 附属单据 170

一、其他发票 171

二、包装单据 171

三、检验证明书 173

四、产地证明书 174

五、其他附属单据 176

第六节 单据审核 177

一、审单方法 177

二、单据审核的基本原则 178

三、单据审核的基本要点 178

本章小结 183

复习思考题 183

第九章 银行保函与备用信用证 184

第一节 银行保函 184

一、银行保函的含义、性质与作用 185

二、银行保函的有关当事人及其权利和义务 186

三、银行保函的国际规则 188

四、银行保函的内容 190

五、银行保函的业务程序 192

六、银行保函的种类 195

七、银行保函与跟单信用证的区别 199

第二节 备用信用证 201

一、备用信用证的概念 201

二、备用信用证的特点 201

三、备用信用证与跟单信用证的关系 201

四、备用信用证与银行保函的关系 202

本章小结 203

复习思考题 204

第十章 国际结算中的贸易融资 205

第一节出口贸易结算中的融资业务 205

一、打包放款 205

二、出口押汇 207

三、透支 210

四、贴现 211

五、买入票据 212

六、无抵押贷款 212

第二节 进口贸易结算中的融资业务 212

一、进口开证额度 212

二、进口押汇 213

三、提货担保 216

四、信托收据 218

五、汇出汇款融资业务 220

第三节 福费廷业务 221

一、福费廷业务简介 221

二、福费廷的一般业务流程 222

三、福费廷业务融资费用计算 224

四、福费廷业务的当事人利弊分析 225

第四节 国际保理业务 227

一、保理业务及国际保理 228

二、国际保理业务的基本当事人 228

三、国际保理业务的服务内容 228

四、国际保理业务的分类 230

五、国际保理业务的运作机理 232

六、国际保理业务的应用优势 234

七、保理业务在我国的发展现状 235

八、国际保理和福费廷的比较分析 236

第五节 出口信用保险项下融资业务 240

一、出口信用保险项下融资的含义 240

二、出口信用保险项下融资的作用 240

三、出口信用保险项下融资的操作流程 240

四、办理出口信用保险项下融资业务应注意的问题 241

本章小结 243

复习思考题 243

第十一章 国际非贸易结算 244

第一节非贸易结算概述 244

一、海外私人汇款 244

二、运输及邮电行业的收支 245

三、金融行业的外汇收支 245

四、旅游行业的外汇收支 245

五、其他外汇收支 245

第二节 侨汇 246

一、侨汇的概念及其分类 246

二、侨汇的解付 246

第三节 外币兑换业务 248

一、外币兑换的概念及种类 248

二、外币现钞兑换 248

第四节 旅行支票 249

一、旅行支票简介 249

二、旅行支票的风险 250

三、旅行支票的必要项目 251

四、旅行支票的业务处理 251

五、旅行支票与支票的不同 252

六、我国的旅行支票业务 253

第五节 旅行信用证 253

一、旅行信用证的内容及特点 253

二、旅行信用证的业务程序 254

三、兑付旅行信用证的注意事项 254

第六节 国际信用卡 255

一、信用卡简介 255

二、国际信用卡 255

三、国际信用卡的优点 256

四、国际信用卡的业务程序 257

五、国际信用卡业务的管理 258

本章小结 261

复习思考题 262

第十二章 跨境人民币结算 263

第一节 跨境人民币结算试点及意义 263

一、跨境人民币结算的理解 263

二、跨境人民币结算的政策背景 264

三、跨境人民币结算试点推进及实施 265

四、跨境人民币结算的意义 265

第二节 跨境人民币结算业务 267

一、企业办理跨境贸易人民币结算的具体流程 267

二、人民币跨境清算 267

三、跨境人民币结算的挑战 272

本章小结 275

复习思考题 276

参考文献 277