税收筹划理论与方法PDF电子书下载

第一章 税收基础理论 1

第一节 税收的内涵 1

第二节 税收的形式特征 4

第三节 税收的基本要素 5

第四节 税收的基本类型 14

第五节 我国现行税制体系 16

第二章 税收筹划导论 19

第一节 税收筹划的内涵 19

第二节 税收筹划的意义与原则 24

第三节 税收筹划的特征与类型 28

第四节 税收筹划的理论依据 35

第五节 税收筹划的影响因素 42

第三章 税收筹划的基本方法 48

第一节 税收筹划的基本思路 48

第二节 税收筹划的基本方法 54

第三节 税收筹划的基本步骤 59

第四节 税收筹划风险控制 61

第四章 增值税税收筹划 71

第一节 增值税的基本规定 71

第二节 纳税人的税收筹划 88

第三节 进项税额的税收筹划 93

第四节 销项税额的税收筹划 98

第五节 出口退税的税收筹划 102

第六节 征收管理的税收筹划 105

第五章 消费税税收筹划方法 110

第一节 消费税的基本规定 110

第二节 纳税人的税收筹划 118

第三节 计税依据的税收筹划 120

第四节 税率的税收筹划 124

第六章 营业税税收筹划方法 127

第一节 营业税的基本规定 127

第二节 纳税人的税收筹划 136

第三节 计税依据的税收筹划 140

第四节 税率的税收筹划 144

第七章 企业所得税税收筹划方法 148

第一节 企业所得税的基本规定 148

第二节 纳税人的税收筹划 162

第三节 收入确认的税收筹划 168

第四节 费用核算的税收筹划 171

第五节 税收优惠的税收筹划 180

第八章 个人所得税税收筹划 185

第一节 个人所得税的基本规定 185

第二节 个人所得税应纳税额计算方法 189

第三节 工薪所得的税收筹划 195

第四节 其他项目的个人所得税税收筹划 202

第九章 企业生产经营环节的税收筹划 213

第一节 企业投资环节的税收筹划 213

第二节 企业融资活动的税收筹划 221

第三节 企业经营环节的税收筹划 228

第四节 企业收益分配环节的税收筹划 237

第五节 企业特殊重组行为的税收筹划 242

第十章 跨国税收筹划 253

第一节 国际税收概述 253

第二节 跨国税收筹划概述 257

第三节 跨国企业组织形式的税收筹划 261

第四节 国际避税地的税收筹划 266

第五节 跨国经营活动的税收筹划 274

参考文献 280