事业单位内部控制与管理PDF电子书下载

第一篇 概念篇 事业单位内部控制与管理的基本内涵 3

第一章 事业单位内部控制基础 3

第一节 事业单位的含义、特征与分类 3

第二节 内部控制的内涵与发展 7

第三节 我国内部控制规范体系 11

第二章 事业单位内部控制与管理概述 14

第一节 事业单位内部控制与管理的含义及要素 14

第二节 事业单位内部控制与管理的作用 17

第三节 事业单位内部控制与管理的局限性 18

第二篇 理论篇 事业单位内部控制与管理的基本原理 23

第三章 事业单位内部控制与管理目标、原则与方法 23

第一节 事业单位内部控制与管理目标 23

第二节 事业单位内部控制与管理的原则 31

第三节 事业单位内部控制与管理的方法 32

第四章 事业单位的风险评估 36

第一节 事业单位风险评估概述 36

第二节 事业单位风险评估的内容 37

第三节 事业单位风险评估存在的主要问题 40

第四节 事业单位风险评估的流程 42

第五章 事业单位层面的内部控制与管理 53

第一节 事业单位内部环境概述 53

第二节 事业单位的机构设置与岗位分工 56

第三节 事业单位内部控制关键岗位人员素质 59

第四节 事业单位信息系统与沟通 61

第三篇 实务篇 事业单位业务层面的内部控制与管理 67

第六章 事业单位预算业务控制与管理 67

第一节 事业单位预算业务控制与管理概述 67

第二节 事业单位预算业务控制与管理的主要风险 70

第三节 事业单位预算业务的关键控制与管理环节 72

附：事业单位预算业务的内部控制与管理制度设计 84

第七章 事业单位收支业务控制与管理 87

第一节 事业单位收支业务控制与管理概述 87

第二节 事业单位收支业务控制与管理的主要风险 91

第三节 事业单位收入业务的关键控制与管理环节 95

第四节 事业单位支出业务的关键控制与管理环节 102

附：事业单位收支业务的内部控制与管理制度设计 108

第八章 事业单位政府采购业务控制与管理 112

第一节 事业单位政府采购业务控制与管理概述 112

第二节 事业单位政府采购业务控制与管理的主要风险 115

第三节 事业单位政府采购业务的关键控制与管理环节 120

附：事业单位政府采购业务的内部控制与管理制度设计 132

第九章 事业单位货币资金控制与管理 136

第一节 事业单位货币资金控制与管理概述 137

第二节 事业单位货币资金控制与管理的主要风险 138

第三节 事业单位货币资金的关键控制与管理环节 140

第四节 事业单位库存现金控制与管理 146

第五节 事业单位银行存款控制与管理 149

第六节 事业单位零余额账户用款额度控制与管理 153

附：事业单位货币资金的内部控制与管理制度设计 156

第十章 事业单位存货业务控制与管理 159

第一节 事业单位存货业务控制与管理概述 159

第二节 事业单位存货业务控制与管理的主要风险 161

第三节 事业单位存货业务的关键控制与管理环节 164

附：事业单位存货业务的内部控制与管理制度设计 171

第十一章 事业单位固定资产业务控制与管理 176

第一节 事业单位固定资产控制与管理概述 176

第二节 事业单位固定资产业务控制与管理的主要风险 178

第三节 事业单位固定资产业务控制与管理的关键环节 181

附：事业单位固定资产业务的内部控制与管理制度设计 196

第十二章 事业单位无形资产业务控制与管理 201

第一节 事业单位无形资产业务控制与管理概述 201

第二节 事业单位无形资产业务控制与管理的主要风险 204

第三节 事业单位无形资产业务的关键控制与管理环节 206

附：事业单位无形资产业务的内部控制与管理制度设计 213

第十三章 事业单位对外投资业务控制与管理 216

第一节 事业单位对外投资业务控制与管理概述 216

第二节 事业单位对外投资业务控制与管理的主要风险 219

第三节 事业单位对外投资业务的关键控制与管理环节 221

附：事业单位对外投资业务的内部控制与管理制度设计 227

第十四章 事业单位建设项目控制与管理 230

第一节 事业单位建设项目控制与管理概述 230

第二节 事业单位建设项目控制与管理的主要风险 233

第三节 事业单位建设项目的关键控制与管理环节 236

附：事业单位建设项目的内部控制与管理制度设计 256

第十五章 事业单位合同控制与管理 260

第一节 事业单位合同控制与管理概述 260

第二节 事业单位合同控制与管理的主要风险 263

第三节 事业单位合同的关键控制与管理环节 268

附：事业单位合同的内部控制与管理制度设计 279

第四篇 评价篇 事业单位内部控制的评价与监督 287

第十六章 事业单位内部控制评价 287

第一节 事业单位内部控制评价概述 287

第二节 事业单位内部控制评价的组织 289

第三节 事业单位内部控制评价的内容 291

第四节 事业单位内部控制评价的方法 296

第五节 事业单位内部控制评价的程序 302

第六节 事业单位内部控制缺陷的认定 307

附：事业单位内部控制评价制度设计 309

第十七章 事业单位内部审计控制与管理 311

第一节 事业单位内部审计控制与管理概述 311

第二节 事业单位内部审计控制与管理的主要风险 315

第三节 事业单位内部审计控制与管理的关键环节 318

附：事业单位内部审计控制与管理制度设计 327

参考文献 330

后记 331