税收法律知识PDF电子书下载

第一章 法律与税收 1

第一节 法律的一般知识 1

第二节 税收及其本质 4

第三节 税收是重要的法律规范 10

第四节 税法的特点和作用 16

第二章 税法在我国社会主义初级阶段的地位 25

第一节 我国税收的种类 25

第二节 税收在我国社会主义初级阶段的必要性 35

第三节 税法在我国社会主义初级阶段法律体系中的地位 40

第三章 税法的设计 51

第一节 税法设计的依据 51

第二节 税法的文体结构 57

第三节 税法制定的原则 63

第四节 税法的立法程序 71

第四章 社会主义税收法律关系及其要素 75

第一节 法律关系的概念及其要素 75

第二节 纳税人 83

第三节 纳税人的权利能力、行为能力和义务能力 90

第四节 课税对象和税基 105

第五节 税目、税率和减免税 107

第六节 缴纳期间 110

第七节 税收法律关系的产生、变更和消灭 112

第五章 税法的实施 117

第一节 税法的实施和适用 117

第二节 税法的解释与类推 127

第三节 税法的违法（章）处罚 132

第四节 税法的管辖和效力 141

第六章 应纳税额的计算 153

第一节 流转税税额的计算 153

第二节 所得税税额的计算 186

第三节 涉外税收税额的计算 208

第四节 农业税收税额的计算 226

第五节 财产税、行为税税额的计算 229

第六节 其他税种税额的计算 235

第七章 税务诉讼 248

第一节 税务诉讼的基本知识 248

第二节 诉讼的原则 256

第三节 税务诉讼的证据 262

第四节 税务诉讼程序 270

第八章 以法治税，普及税法知识 294

第一节 以法治税，普及税法知识的意义 294

第二节 以法治税的内容 297

第三节 税法的遵守与税法知识普及 303

第四节 充分运用税法，保护纳税人的合法利益 315

附录：税收参考法规 318

一、中华人民共和国产品税条例（草案） 318

二、中华人民共和国增值税条例（草案） 321

三、中华人民共和国营业税条例（草案） 325

四、中华人民共和国盐税条例（草案） 328

五、中华人民共和国国营企业所得税条例（草案） 330

六、中华人民共和国集体企业所得税暂行条例 334

七、中华人民共和国城乡个体工商业户所得税暂行条例 337

八、中华人民共和国私营企业所得税暂行条例 340

九、中华人民共和国个人收入调节税暂行条例 341

十、关于征收私营企业投资者个人收入调节税的规定 345

十一、中华人民共和国中外合资经营企业所得税法 346

十二、中华人民共和国外国企业所得税法 348

十三、中华人民共和国个人所得税法 352

十四、中华人民共和国农业税条例 355

十五、关于各省、自治区、直辖市农业税平均税率的规定 361

十六、关于对农林特产收入征收农业税的若干规定 362

十七、中华人民共和国耕地占用税暂行条例 364

十八、中华人民共和国房产税暂行条例 367

十九、中华人民共和国车船使用税暂行条例 368

二十、中华人民共和国资源税条例（草案） 370

二十一、中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 372

二十二、中华人民共和国建筑税暂行条例 374

二十三、国营企业奖金税暂行规定 377

二十四、集体企业奖金税暂行规定 380

二十五、事业单位奖金税暂行规定 381

二十六、国营企业工资调节税暂行规定 382

二十七、中华人民共和国印花税暂行条例 385

二十八、中华人民共和国税收征收管理暂行条例 396

二十九、中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 396

三十、中华人民共和国筵席税暂行条例 398