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第1章 总论 1

1.1 财务管理的基本概念 2

1.1.1 财务管理的概念 2

1.1.2 财务活动 2

1.1.3 财务关系 3

1.2 财务管理环境 5

1.2.1 法律环境 5

1.2.2 金融环境 6

1.2.3 经济环境 9

1.3 财务管理目标 10

1.3.1 企业财务管理目标 11

1.3.2 目标冲突与协调 14

1.4 财务管理环节 15

1.4.1 财务预测 16

1.4.2 财务决策 16

1.4.3 财务预算 17

1.4.4 财务控制 17

1.4.5 财务分析 17

本章小结 18

本章习题 18

第2章 资金的时间价值和风险价值 20

2.1 资金的时间价值观念 20

2.1.1 资金的时间价值概念 20

2.1.2 一次性收付款项终值和现值计算 22

2.1.3 年金终值和现值的计算 28

2.2 资金的风险价值观念 37

2.2.1 风险的概念 37

2.2.2 风险的类别 38

2.2.3 风险的衡量 39

2.2.4 风险与报酬 42

本章小结 44

本章习题 45

第3章 筹资管理 48

3.1 企业筹资概述 48

3.1.1 筹资动机 49

3.1.2 筹资原则 49

3.2 筹资渠道与筹资方式 50

3.2.1 筹资渠道 50

3.2.2 筹资方式 51

3.3 企业资金需要量的预测 67

3.3.1 定性预测法 67

3.3.2 销售百分比法 67

3.3.3 资金习性预测法 69

本章小结 72

本章习题 73

第4章 资金成本和资本结构 76

4.1 资金成本 76

4.1.1 资金成本概述 77

4.1.2 资金成本的作用 78

4.1.3 个别资金成本的计算 79

4.1.4 综合资本成本的计算 82

4.1.5 边际资本成本的计算 82

4.2 经营杠杆与财务杠杆 83

4.2.1 相关的概念 83

4.2.2 经营杠杆 85

4.2.3 财务杠杆 86

4.2.4 复合杠杆 89

4.3 资本结构 90

4.3.1 资本结构的概念和理论 90

4.3.2 最佳资本结构决策 91

本章小结 96

本章习题 96

第5章 营运资金管理 100

5.1 营运资金管理概述 101

5.1.1 营运资金的概念和特点 101

5.1.2 营运资金管理 102

5.2 现金管理 103

5.2.1 持有现金的动机 103

5.2.2 目标现金余额的确定 104

5.2.3 现金日常管理的制度安排 107

5.3 应收账款管理 108

5.3.1 信用政策 109

5.3.2 应收账款日常管理 113

5.4 存货管理 114

5.4.1 存货与存货管理目标 114

5.4.2 存货成本 115

5.4.3 存货的经济批量 116

5.4.4 存货日常控制 118

本章小结 120

本章习题 120

第6章 项目投资管理 122

6.1 项目投资概述 123

6.1.1 项目投资的概念 123

6.1.2 项目投资管理的程序 124

6.2 项目投资现金流量分析 125

6.2.1 现金流量的概念 125

6.2.2 现金流量的内容 125

6.2.3 现金流量的计算 126

6.3 项目投资评价一般方法 128

6.3.1 投资回收期法 129

6.3.2 会计收益率法 130

6.3.3 净现值法 131

6.3.4 内含报酬率法 132

6.3.5 现值指数法 134

6.4 项目投资评价方法的应用 135

6.4.1 固定资产更新决策 135

6.4.2 资本限量决策 137

本章小结 138

本章习题 139

第7章 证券投资 141

7.1 债券投资 142

7.1.1 债券投资的目的 142

7.1.2 债券投资的风险 143

7.1.3 债券投资的收益评价 143

7.1.4 债券投资的优缺点 147

7.2 股票投资 148

7.2.1 股票投资的有关概念 148

7.2.2 股票投资的目的 149

7.2.3 股票价值的评估 150

7.2.4 股票投资的优缺点 152

7.3 证券投资组合 153

7.3.1 证券投资组合的目的 153

7.3.2 证券投资组合的风险 153

7.3.3 证券投资组合的风险收益 156

7.3.4 资本资产定价模型和证券市场线 157

7.3.5 证券投资组合的策略与方法 160

本章小结 161

本章习题 161

第8章 利润分配管理 164

8.1 利润分配管理概述 165

8.1.1 利润分配的基本原则 165

8.1.2 利润分配的内容 166

8.1.3 利润分配的顺序 167

8.2 股利分配政策 168

8.2.1 股利分配政策影响因素 168

8.2.2 股利分配政策种类 171

8.3 股利发放形式和程序 174

8.3.1 股利发放形式 174

8.3.2 股利发放程序 176

本章小结 177

本章习题 177

第9章 财务预算 180

9.1 财务预算概述 181

9.1.1 财务预算的概念 181

9.1.2 财务预算的特征与作用 182

9.1.3 财务预算的分类 183

9.1.4 预算工作的组织 184

9.2 财务预算的编制方法与程序 185

9.2.1 预算的编制方法 185

9.2.2 预算的编制程序 189

9.3 现金预算与预计财务报表的编制 190

9.3.1 现金预算的编制 190

9.3.2 预计财务报表的编制 197

本章小结 199

本章习题 200

第10章 财务分析 203

10.1 财务分析概述 204

10.1.1 财务分析的概念与内容 204

10.1.2 财务分析的方法 205

10.2 财务指标分析 206

10.2.1 偿债能力分析 208

10.2.2 运营能力分析 211

10.2.3 赢利能力分析 215

10.2.4 发展能力指标 219

10.3 综合指标分析 221

10.3.1 综合指标分析的含义及特点 221

10.3.2 综合指标分析方法 221

本章小结 225

本章习题 225

附表 系数表 229

附表1 复利终值系数表 229

附表2 年金终值系数表 232

附表3 复利现值系数表 236

附表4 年金现值系数表 239

参考文献 242