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第一章 概述 1

一、金税工程简介 1

1.金税工程是什么？ 1

2.我国税收信息化的领导与管理体制是什么？ 2

3.什么是税收信息化建设“一体化”思想？ 3

二、金税工程的意义及发展历程 4

4.金税工程的意义是什么？ 4

5.税收信息化建设的发展过程是什么样的？ 5

6.近年来金税工程发展取得了哪些成就？ 6

三、金税工程建设的现状 7

7.目前金税工程应用在哪些方面？ 7

8.金税工程在纳税服务中有哪些应用？ 9

9.金税工程应用在税务行政办公的哪些方面？ 10

10.目前全国税务系统的信息系统开发和运行情况如何？ 10

11.税务系统应用系统的集中现状如何，有什么意义？ 11

12.为什么说数据质量在税收信息化中具有基础性作用？ 11

13.税务部门是如何开展数据分析应用的？ 12

14.税收信息化的技术队伍建设情况是怎样的？ 13

15.税务信息化的标准化体系建设情况如何？ 14

16.金税工程对税务人员有哪些要求？ 14

四、金税工程促使税收工作发生的变化 15

17.为什么说金税工程与纳税人息息相关？ 15

38.什么是金税工程综合征管系统？ 32

39.金税工程综合征管系统是在什么背景下开发的？ 32

40.金税工程综合征管系统都有哪些主要应用？ 33

41.金税工程综合征管系统能实现哪些功能？ 33

42.金税工程综合征管系统在税收管理工作中发挥了什么样的作用？ 34

43.金税工程综合征管系统有哪些特点？ 35

44.金税工程综合征管系统总体应用情况如何？ 36

45.金税工程综合征管系统为纳税人的资格认定提供了哪些功能？ 36

46.国税部门和地税部门综合征管信息系统的信息是否共享？ 37

47.金税工程综合征管系统与其他应用系统有何关系？ 37

48.金税工程综合征管系统所采集的数据信息应用在哪些方面？ 37

49.金税工程综合征管系统对操作人员是如何进行监督和制约的？ 38

50.金税工程综合征管系统中的税务登记环节起到什么作用？ 38

51.金税工程综合征管系统对纳税人如何进行登记分类管理？ 39

52.在金税工程综合征管系统税务登记环节是如何采集纳税人基础信息的？ 39

53.什么是“一户式”管理？什么是“一员式”管理？什么是“一局式”管理？ 40

54.什么是税务登记表中的代码化信息？这些信息的准确性在综合征管系统中有什么意义？ 40

55.税务登记信息与工商登记信息有什么关系？ 41

56.金税工程综合征管系统中纳税人识别号的含义是什么？ 41

76.金税工程综合征管系统如何防范冒用企业信息购买发票的行为？ 49

77.纳税人在购买发票时，除了现金方式以外，金税工程综合征管系统还提供了哪些支付发票工本费的方式？ 50

78.纳税人不能正常购买发票的原因有哪些？ 50

79.金税工程综合征管系统中，发票领购簿存在哪几种状态，对纳税人都有哪些影响？ 50

80.除人工识别方法外，金税工程还提供哪些信息化手段对普通发票进行真伪判定？ 51

81.金税工程综合征管系统是如何通过发票流向实现发票管理功能的？ 51

82.在一般纳税人纳税申报过程中，金税工程综合征管系统如何比对发票信息？ 52

83.金税工程如何运用“一窗式”比对防范虚开增值税专用发票的行为？ 52

84.金税工程是如何对失控增值税专用发票进行监控的？ 52

85.什么是代开发票？ 53

86.税收信息化在普通发票管理与使用上有哪些作用？ 53

87.在金税工程综合征管系统中，新办理税务登记的纳税人如何进行纳税申报？ 54

88.金税工程综合征管系统在纳税申报时主要采集哪些信息？ 54

89.什么是“一窗式”管理？ 55

90.金税工程综合征管系统为什么要接受零申报？ 55

91.在金税工程综合征管系统中，税务机关是如何处理未按期申报的纳税人的？ 55

92.金税工程综合征管系统对纳税人申报时报送的财务报表有什么要求？ 56

93.在金税工程综合征管系统中是如何实现增值税纳税人分类管理功能的？ 56

112.金税工程系统中认定A级纳税信用等级的标准是什么？ 65

113.在金税工程综合征管系统中对重点税源A级纳税人的服务措施是什么？ 66

114.税务机关在办理重点税源企业税务登记时重点关注什么信息？ 66

115.重点税源企业如何办理异地迁移税务机关事项？ 67

116.在金税工程综合征管系统中如何对重点税源企业的软件即征即退审批流程进行优化调整？ 67

117.在金税工程综合征管系统中如何优化重点税源企业所得税减免税审批流程？ 68

118.在金税工程综合征管系统中如何优化重点税源企业发票审批领购流程？ 68

119.在金税工程综合征管系统中如何取得重点税源企业的信息？ 69

120.税务机关如何对重点税源企业增值税申报数据进行监控？ 69

121.税务机关如何针对不同行业重点税源企业进行监控？ 70

122.税务机关如何针对不同税种重点税源企业进行监控？ 70

123.税务机关主要关注外资重点税源企业的哪些涉税数据？ 71

124.税务机关如何对外资重点税源企业进行监控？ 72

125.税务机关的纳税评估主要关注重点税源企业哪些信息？ 72

126.税务机关主要关注重点税源企业哪些评估指标？ 73

127.税务机关对重点税源企业的评估方法是什么？ 73

128.税务机关对重点税源企业纳税评估的主要数据来源是什么？ 73

129.税务机关如何建立重点税源企业风险预警？ 74

130.金税工程综合征管系统重点税源监控管理取得了哪些显著成效？ 74

151.防伪税控系统是如何实现“以票控税”的？ 84

152.防伪税控系统由哪些子系统构成？ 85

153.企业发行可以分为哪几种？ 86

154.企业发行时防伪税控系统采集一般纳税人的哪些基本信息？ 86

155.增值税专用发票的票面包括哪些内容？ 86

156.税务机关是如何保证代开专用发票存根联数据采集完整性和准确性的？ 86

157.什么情况下防伪税控企业会因金税卡被锁死而不能开票？ 87

158.哪些原因会造成防伪税控企业在从IC卡读入新购发票时操作失败？ 87

159.什么是增值税发票抄报税？ 87

160.为什么要进行增值税发票抄报税？ 87

161.企业应何时进行抄税处理？ 88

162.什么是增值税专用发票认证？ 88

163.为什么需要进行增值税专用发票认证？ 88

164.办税服务大厅为纳税人提供了哪几种认证方式？ 88

165.什么是失控发票快速反应机制？ 88

166.什么情况下一般纳税人可以申请开具红字增值税专用发票？怎样开具？ 89

167.《开具红字增值税专用发票通知单》的编号是全国唯一的吗？ 91

168.《开具红字增值税专用发票通知单》与蓝字发票、红字发票存在什么对应关系？ 91

169.什么是稽核比对？什么是增值税发票稽核系统？ 91

170.增值税发票的稽核结果有哪些？ 91

171.什么是增值税抵扣凭证审核检查系统？ 92

172.增值税发票抵扣凭证审核检查和增值税发票稽核比对的关系？ 92

173.按照审核检查结果的不同，后续的税务处理是什么？ 92

196.如何进行个人所得税基础信息管理？ 101

197.税务机关如何实现对个人两处以上收入的管理？ 101

五、车辆购置税管理 101

198.税务机关是如何采用信息化手段对车辆购置税进行管理的？ 101

199.什么是车辆购置税征收管理系统？ 102

六、税控器具管理 102

200.什么是税控器具？目前在用的税控器具都有哪些？ 102

201.金税卡是指什么？常用的金税卡分为哪几类？ 103

202.税控IC卡是指什么？常用的税控IC卡分为哪几类？ 103

203.开具增值税发票需要哪些设备？ 104

204.使用防伪税控开票系统开具增值税发票使用的税控专用设备有哪几种？ 104

205.税控IC卡容量有多大？税控IC卡能保存多少发票信息？ 104

206.防伪税控企业领购发票的流程是什么？发票如何写入税控IC卡、金税卡？ 104

207.开票金税卡能开具哪几种发票？一个开票金税卡是否可以同时支持开具多种发票？ 105

208.企业需要使用多套开票金税卡时怎么办？ 105

209.企业新购开票金税卡、税控IC卡要注意什么？ 105

210.使用开票金税卡开票后如何抄报税？ 106

211.防伪税控开票子系统已开具发票发现错误可以进行修改吗？ 106

212.金税卡丢失、被盗后应该如何处理？ 106

213.保管防伪税控专用设备要注意什么？ 107

214.使用金税卡、税控IC卡要注意什么？ 107

215.防伪税控专用设备损坏或注销应如何处理？ 107

216.开票计算机损坏后该怎么办？ 107

217.开票软件中的数据丢失且无法恢复的情况下要如何处理？ 108

243.税控盘可以开具哪几种发票？一个税控盘是否可以同时支持开具多种发票？ 115

244.税控盘开票前需要进行哪些准备？ 116

245.纳税人如何获取配合税控盘使用的公路、内河货运运输业统一发票开票软件？ 116

246.税控盘或传输盘因口令输入错误被锁定，如何解决？ 116

247.纳税人成功登录开票软件后都能查看哪些信息？ 116

248.怎样实现多个开票点同时开票？ 117

249.税控盘、传输盘使用过程中有哪些注意事项？如何正确使用税控设备？ 117

250.使用税控盘开具发票时遇到问题如何寻求帮助？ 117

251.开具发票后如何抄报？ 117

252.一个纳税人同时有多个税控盘如何进行抄税？ 118

253.作废发票时提示不允许作废，如何处理？ 118

254.开具发票时提示已到开票截止日期，如何处理？ 118

255.开具发票时提示发票累计金额超限，如何处理？ 118

256.开票电脑损坏后，开票数据是否会丢失？是否影响报税？ 118

257.税控盘损坏后，盘中发票如何抄报？之前开具的发票还能作废或者开具负数发票吗？ 119

258.不再使用税控盘，应该如何处理？ 119

第三章 金税工程在纳税服务中的应用 120

一、纳税服务概述 120

259.什么是纳税服务？金税工程可以为纳税人提供哪些服务？ 120

260.信息技术在纳税服务中的应用可为纳税人带来哪些便利？ 120

二、税务网站 121

281.纳税人通过网上办税设立税务登记完成后，应该如何领取相关证件？ 126

282.通过网上办税可以办理哪些种类的文书申请？ 126

283.如何通过网上办税进行文书申请？ 127

284.怎样查询文书申请的办理结果？ 127

285.什么是网上申报？ 127

286.网上申报可以办理哪些业务？ 127

287.网上申报的办理流程是什么？ 128

288.网上申报软件分为哪些种类？ 128

289.如何安装网上申报软件？ 128

290.网上申报软件安装好之后如何才能进行申报？ 128

291.网上申报完成后未缴税的情况下，是否可以删除申报表？ 128

292.网上申报是否可以重复申报，申报成功后是否可以修改数据？ 129

293.选择网上申报以后，是否还可以到办税服务厅申报？ 129

294.网上申报后怎么查询申报结果和历史申报记录？ 129

295.如何进行网上申报软件的数据备份和数据还原？ 129

296.一个网上申报软件是否支持多个纳税人进行申报？ 129

297.什么是网上发票管理？ 129

298.纳税人通过网上办税可以办理哪些发票管理事项？ 129

299.纳税人如何通过网上办税进行网上发票管理？ 130

300.什么是网上认证？ 130

301.纳税人办理网上认证的流程是什么？ 130

302.纳税人使用网上认证需要什么软、硬件环境？如何获得相关软件？ 130

303.在网上认证通过后，还需要到办税服务厅做哪些操作？ 131

304.网上认证有哪些时限要求？ 131

305.发生哪些情况后纳税人网上认证资格就被取消了？ 131

327.纳税人如遗失电子缴税付款凭证，如何办理补开手续？ 136

328.实施电子缴税，纳税人应注意哪些事项？ 136

329.什么是纳税人端网上电子缴税？ 137

330.如何进行纳税人端网上电子缴税？ 137

331.什么是办税服务厅电子缴税？ 137

332.什么是银行卡刷卡缴税？ 137

333.银行卡刷卡缴税适用哪些范围？ 138

334.纳税人如何使用银行卡刷卡缴税？ 138

335.什么是银行端查询缴税？ 138

336.使用银行端查询缴税有哪些好处？ 138

337.银行端查询缴税的基本流程？ 139

338.什么是集中委托缴税？ 139

339.哪些纳税人可以进行集中委托缴税？ 139

340.纳税人怎样办理集中委托缴税？ 139

341.集中委托缴税是在什么时间进行的？ 139

五、其他服务平台 140

342.什么是税务短信平台？ 140

343.税务短信平台可以实现哪些功能？ 140

344.开通税务短信平台接收短信要收费吗？ 140

345.如何开通税务短信平台服务？ 140

346.12366纳税服务热线能够提供什么服务？ 140

347.如何拨打12366纳税服务热线？ 141

348.12366纳税服务热线非人工工作时间怎么处理？ 141

349.12366纳税服务热线对纳税人所提出问题的处理流程？ 141

350.什么是自助办税终端？ 141

351.自助办税终端可以实现哪些功能？ 142

352.如何使用自助办税终端办税？ 142

374.税收数据全国集中工作取得的成果有哪些？ 154

375.税收数据全国集中的优势有哪些？ 154

376.建设统一的税收基础数据平台的意义是什么？ 155

377.什么是税收数据比对，主要包括哪些内容？ 155

378.税收数据比对的目的是什么？ 156

379.税收数据清分的含义和作用是什么？ 156

380.需要由国家税务总局定期向各省清分下发的税收数据有哪些？ 157

三、税收数据分析应用 157

381.什么是数据分析？ 157

382.税务部门开展税收数据分析的目的和意义是什么？ 158

383.税务部门数据应用工作现状如何？ 159

384.税收数据应用平台的主要功能有哪些，发挥了什么作用？ 159

385.税收数据分析有哪些类别？ 160

386.数据分析利用是如何促进管理理念变革的？ 161

387.如何通过建立数学模型来服务税收管理？ 161

388.税务机关如何建立数据应用工作机制和制度？ 162

389.专题数据分析有什么意义？税务机关如何开展专题数据分析？ 162

390.税务机关如何利用税收数据实现纳税遵从风险管理？ 163

391.什么是税源与征管状况监控分析？有什么意义？ 163

392.常见的征管质量指标有哪些？ 164

393.如何利用税收数据实现纳税评估？ 165

394.如何利用税收数据实现稽查选案？ 165

395.税务机关是如何建设数据应用平台的？ 166

396.税收数据的使用有什么要求？ 166

四、税收数据质量管理 166

397.什么是税收数据质量管理？有哪些主要内容？ 166

398.税收数据质量问题会产生哪些影响？ 167

414.目前面临的信息安全风险有哪些？ 177

415.为什么安全漏洞和后门难以防控？ 177

416.目前网络病毒的形势如何？ 177

417.现阶段网络攻击的特点是什么？ 178

二、金税工程为保障纳税人信息安全采取的技术措施 178

418.主要的信息安全技术有哪些？ 178

419.税务身份认证系统的作用是什么？ 178

420.通过财税库银系统扣缴税款安全吗？ 179

421.如何保证纳税人使用网上办税系统是安全的？ 179

422.如何保证纳税人使用自助办税终端是安全的？ 179

三、纳税人应对信息安全风险的措施 180

423.良好的安全行为习惯有哪些？ 180

424.为什么要安装防病毒软件？ 180

425.怎样设置安全的口令？ 181

426.常用的系统安全操作有哪些？ 181

427.电脑中了病毒和木马的症状有哪些，如何处理？ 181

428.如何防范“网络钓鱼”？ 182

429.如何防范“流氓软件”？ 182

第八章 金税工程运行保障 183

一、金税工程运维体系 183

430.金税工程的运行维护体系建设情况如何？ 183

431.税务信息系统运维体系的建设目标是什么？ 184

432.负责税务信息系统运行维护的是哪个部门？ 184

433.税务信息系统运行维护部门的职责是什么？ 184

434.税务信息系统运行维护工作的现状和特点是什么？ 184

435.何为“两级运行维护体系”？ 185

436.国家税务总局是否设立了专门的技术支持呼叫中心？热线电话是什么？ 185

437.国家税务总局呼叫中心所提供的服务方式有哪些？ 186

461.金税三期工程对纳税人将产生哪些影响？ 200

462.金税三期工程对税务干部将产生哪些影响？ 200

463.金税三期工程基于业务现状实现的主要创新内容有哪些？ 200

464.金税三期工程如何对业务进行优化重组？ 200

465.金税三期工程在执法规范上有何创新？ 201

466.金税三期工程如何保证应用基础的牢固性？ 202

467.金税三期工程如何以纳税服务为中心，拓展办税方式？ 203

468.金税三期工程如何以信息共享为手段，提升管理质效？ 203

469.金税三期工程如何引入风险管理、统筹系统规划？ 204

470.金税三期工程如何以强化管理为根本，促进职能提升？ 205

后记 206