内部控制PDF电子书下载

第一章 总论 1

第一节 内部控制的历史演进 2

第二节 内部控制的现实意义 10

第三节 我国内部控制法规的发展 13

第四节 我国企业内部控制规范的框架体系 18

复习思考题 20

第二章 内部控制的基本理论 21

第一节 内部控制的定义 22

第二节 内部控制的目标 25

第三节 内部控制的原则 28

第四节 内部控制的要素 32

第五节 内部控制的局限性 36

复习思考题 39

第三章 内部环境 40

第一节 组织架构 41

第二节 发展战略 49

第三节 人力资源 54

第四节 社会责任 56

第五节 企业文化 61

第六节 诚信和道德价值观 64

复习思考题 66

第四章 风险评估 67

第一节 目标设定 68

第二节 风险识别 75

第三节 风险分析 86

第四节 风险应对 93

复习思考题 99

第五章 控制活动 100

第一节 不相容职务分离控制 101

第二节 授权审批控制 103

第三节 会计系统控制 107

第四节 财产保护控制 111

第五节 预算控制 112

第六节 运营分析控制 120

第七节 绩效考评控制 122

第八节 合同控制 129

复习思考题 132

第六章 信息与沟通 133

第一节 内部信息传递 133

第二节 信息系统 141

第三节 沟通 161

复习思考题 167

第七章 业务活动控制 168

第一节 资金活动控制 168

第二节 采购业务控制 177

第三节 资产管理控制 182

第四节 销售业务控制 191

第五节 研究与开发控制 194

第六节 工程项目控制 199

第七节 担保业务控制 205

第八节 业务外包控制 209

第九节 财务报告控制 213

复习思考题 217

第八章 内部监督 219

第一节 内部监督的机构及职责 220

第二节 内部监督的程序 224

第三节 内部监督的方法 227

复习思考题 231

第九章 内部控制评价 232

第一节 内部控制评价概述 233

第二节 内部控制评价的组织与实施 246

第三节 内部控制缺陷的认定 251

第四节 内部控制评价工作底稿与报告 260

复习思考题 269

第十章 内部控制审计 270

第一节 审计范围与审计目标 271

第二节 计划审计工作 276

第三节 实施审计工作 280

第四节 评价控制缺陷 286

第五节 完成审计工作 288

第六节 出具审计报告 289

复习思考题 294

主要参考文献 295