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第一篇税收基础理论 1

第一章 税收的概念和职能作用 1

第一节 税收的一般概念 1

第二节 社会主义税收存在的必然性 15

第三节 社会主义市场经济条件下税收的地位和作用 24

第二章 税制要素和税种分类 35

第一节 税收制度的构成要素 35

第二节 税种分类 47

第三节 主要税类概述 53

第三章 税收原则 60

第一节 税收原则概述 60

第二节 税收公平原则 75

第三节 税收效率原则 80

第四章 税收负担与税负转嫁 85

第一节 税收负担 85

第二节 税负转嫁 95

第二篇 我国社会主义税收制度 104

第五章 我国税制概述 104

第一节 我国社会主义税收制度的建立与发展 104

第二节 有计划商品经济条件下的税制改革 111

第三节 建立社会主义市场经济中的税制改革 121

第六章 增值税 127

第一节 增值税的概念、意义和特点 127

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 131

第三节 增值税的计税方法 136

第四节 增值税的减免税、纳税地点和期限 149

第五节 增值税的征收管理 154

第七章 消费税 165

第一节 消费税的立法宗旨和特点 165

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目税率 168

第三节 消费税的纳税环节和计税依据 172

第四节 消费税的免税、计算和缴纳 176

第八章 营业税 179

第一节 营业税的特点和意义 179

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税目税率 181

第三节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 187

第四节 营业税的减免税和缴纳 189

第九章 资源税、土地增值税和城镇土地使用税 193

第一节 资源税 193

第二节 土地增值税 240

第三节 城镇土地使用税 252

第十章 企业所得税 256

第一节 企业所得税的意义 256

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 259

第三节 企业所得税的计税依据 262

第四节 企业所得税的计算、减免和缴纳 276

第十一章 外商投资企业和外国企业所得税 287

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义 287

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率 290

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 294

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据 304

第五节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算和缴纳 316

第十二章 个人所得税 320

第一节 个人所得税的意义和特点 320

第二节 个人所得税的纳税人和征税对象 322

第三节 个人所得税的计税依据和税率 328

第四节 个人所得税的计算和缴纳 336

第十三章 其他工商税收 343

第一节 固定资产投资方向调节税 343

第二节 印花税 376

第三节 房产税和车船使用税 384

第四节 城市维护建设税和教育费附加 389

第十四章 关税 393

第一节 关税的意义 393

第二节 我国的关税政策 396

第三节 我国的关税制度 408

附：船舶吨税 418

第十五章 农业“四税” 421

第一节 农业税 421

第二节 农林特产农业税 433

第三节 牧业税 438

第四节 耕地占用税 441

第五节 契税 446

第三篇 税收的征收管理与缴纳 451

第十六章 税收管理体制 451

第一节 税收管理体制概述 451

第二节 税务机关的基本职责和权限 459

第三节 税务代理制度 464

第十七章 纳税人的基本行为规范 470

第一节 税收征管法及其实施细则概述 470

第二节 纳税程序 472

第三节 纳税人的法律责任 489

第十八章 税务行政争议的审理 496

第一节 税务行政争议概述 496

第二节 税务行政复议规则 501

第三节 税务行政诉讼 510

主要参阅书目 516