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第一章 会计电算化概述 1

第一节 会计电算化简介 1

一、模拟手工记账的探索起步 1

二、与其他业务结合的推广发展 3

三、引入会计专业判断的渗透融合 3

四、与内控相结合建立ERP系统的集成管理 4

第二节 会计核算软件 9

一、会计核算软件的概念和演进 9

二、会计核算软件的分类 10

三、会计核算软件的功能模块 12

四、会计核算软件与手工会计核算的异同 16

练习题 18

参考答案 22

第二章 会计电算化的工作环境 23

第一节 计算机一般知识 23

一、计算机及其种类 23

二、计算机的主要性能指标 23

三、计算机的应用领域 24

第二节 计算机硬件 25

一、输入设备 25

二、输出设备 26

三、运算器 26

四、控制器 26

五、存储器 26

第三节 计算机软件 27

一、系统软件 27

二、计算机程序设计语言 28

三、应用软件 30

第四节 计算机网络 30

一、计算机网络的概念及功能 30

二、互联网 33

第五节 计算机安全 39

一、计算机安全隐患 39

二、计算机病毒防范 41

三、计算机黑客及其防范 46

练习题 48

参考答案 51

第三章 会计电算化基本要求 53

第一节 会计电算化法规制度 53

第二节 会计核算软件的要求 54

一、会计核算软件的基本要求 54

二、会计数据输入功能的基本要求 61

三、会计数据输出功能的基本要求 63

四、会计数据处理功能的基本要求 64

第三节 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求 65

一、电算化会计岗位的划分及职责 65

二、中小企业实行会计电算化的岗位设置 68

第四节 计算机替代手工记账的基本要求 68

一、替代手工记账的任务和条件 68

二、替代手工记账的过程 69

三、规范各类账、证、表格式和会计核算方法与过程 70

四、会计核算软件初始化 71

五、计算机与手工并行 72

第五节 会计电算化档案管理的基本要求 73

一、保存打印出的纸质会计档案 73

二、系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案保管 74

三、制定与实施会计电算化档案管理制度 74

四、会计电算化档案安全和保密措施 77

练习题 78

参考答案 81

第四章 会计核算软件的操作要求 83

第一节 会计软件的基本构成及流程 83

第二节 会计软件的操作流程 84

第三节 账务处理子系统应用方法 87

一、账务处理子系统概述 87

二、账务处理子系统的基本功能 88

三、电算化账务的处理流程 89

四、初始设置及账务初始化 91

五、日常账务处理 97

六、期末结账及系统维护 102

第四节 报表子系统应用方法 104

一、报表编制 105

二、报表子系统的日常应用 107

第五节 应收应付子系统应用方法 108

一、往来业务应用的流程 108

二、往来客户管理 109

三、期初往来业务管理 109

四、日常往来业务管理 109

五、往来销账 110

六、往来查询 110

第六节 工资核算子系统应用方法 111

一、工资核算子系统的内容 111

二、工资核算的基本流程 112

三、工资核算子系统的功能 113

第七节 固定资产核算子系统应用方法 115

一、系统使用前的准备工作 115

二、固定资产核算子系统的流程及特点 117

三、固定资产的基本功能 118

四、固定资产模块的基础设置 119

五、固定资产模块的日常管理 119

练习题 121

参考答案 126

第五章 金蝶KIS专业版应用 127

第一节 基本应用方法 127

一、安装 127

二、操作流程 128

三、实验资料说明 129

第二节 基础设置实验 129

一、初始化流程 130

二、新建账套 130

三、设置系统参数 133

四、用户权限设置 138

五、设置凭证类型 142

六、设置外币及汇率 143

七、设置核算项目 144

八、设置结算方式 148

九、会计科目 149

第三节 初始化实验 156

一、初始化的基本内容 156

二、输入科目数据 156

三、固定资产初始数据 160

四、启用账套 167

第四节 账务处理实验 168

一、账务处理的基本功能和流程 168

二、凭证录入与修改 169

三、常用账表 176

第五节 往来管理实验 178

一、基本功能 178

二、往来业务处理 179

三、往来核销 180

四、账龄分析 183

第六节 固定资产实验 184

一、基本功能 184

二、固定资产增加 185

三、固定资产变动 188

四、计提折旧 191

五、报表查询 192

第七节 工资管理实验 193

一、基本功能 194

二、基础资料设置 194

三、工资录入 202

四、工资报表 204

五、工资费用分配 205

六、银行代发表 208

第八节 期末结账实验 209

一、期末业务 210

二、自动转账 210

三、期末调汇 215

四、结转损益 216

五、财务期末结账 218

第九节 报表与分析实验 218

一、主要功能 218

二、自定义报表编制 218

三、常规报表编制 227

四、报表分析 230

练习题 231

参考答案 233

附录 初级会计电算化考试大纲 235

参考文献 245