普通高等教育“十五”国家级规划教材 财税法学 第2版PDF电子书下载

导论 1

第一章 财政法总论 6

第一节 财政与财政法 6

第二节 财政法的体系和渊源 11

第三节 财政法的地位和功能 15

第四节 财政法的原则 19

第二章 财政收入法 29

第一节 财政收入法概述 29

第二节 费用征收法 30

第三节 公债法 39

第四节 国有资产收益法 47

第五节 彩票法 51

第三章 财政支出法 59

第一节 财政支出法概述 59

第二节 财政采购法 62

第三节 财政投资法 70

第四节 财政贷款法 74

第五节 财政拨款法 79

第四章 财政预算法 83

第一节 预算法的基本范畴 83

第二节 复式预算体系 94

第三节 预算管理过程 101

第四节 预算会计 115

第五章 财政平衡法 121

第一节 财政分权的理论与实践 121

第二节 财政体制改革与财政收支划分法 131

第三节 财政转移支付法 143

第六章 税法总论 152

第一节 税法概述 152

第二节 税法的基本原则 156

第三节 税收法律关系 162

第四节 税法的适用与解释 168

第五节 税收之债 178

第七章 增值税法 191

第一节 增值税法概述 191

第二节 增值税法的一般规定 198

第三节 增值税法的完善 215

第八章 营业税法 221

第一节 营业税法概述 221

第二节 我国营业税法的主要内容 224

第九章 消费税法 248

第一节 消费税法概述 248

第二节 我国消费税法的主要内容 254

第十章 企业所得税法 269

第一节 企业所得税法概述 269

第二节 企业所得税的纳税人与税率 274

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 277

第四节 企业所得税应纳税额的计算 303

第五节 企业重组清算企业所得税处理 312

第六节 企业所得税的税收优惠政策 319

第七节 企业所得税特别纳税调整 329

第八节 企业所得税的征收与管理 334

第十一章 个人所得税法 338

第一节 个人所得税法概述 338

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与税率 339

第三节 个人所得税应纳税额的计算 346

第四节 个体工商户、个人独资企业、合伙企业纳税规定 364

第五节 个人所得税的税收优惠政策 374

第六节 个人所得税的征收与管理 379

第十二章 财产税法 388

第一节 财产税总论 388

第二节 资源税法 390

第三节 房产税法 395

第四节 城镇土地使用税法 404

第五节 耕地占用税法 410

第六节 土地增值税法 415

第七节 车船税法 422

第八节 契税法 426

第九节 印花税法 433

第十三章 关税法 435

第一节 关税法概述 435

第二节 关税法的主要内容 436

第三节 船舶吨税法 440

第十四章 税收程序法 445

第一节 税收管理程序 445

第二节 税收确定程序 456

第三节 税收征收程序 472

第四节 税收检查程序 487

第五节 税务代理程序 490

第十五章 税收处罚与救济 494

第一节 税收处罚 494

第二节 税收救济 507